Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь месяц отчетного года

№

оп.

Первичный документ

Содержание операции

Сумма,

грн.

Регистры

учета

Корреспонден-

ция счетов

№ жур-нала

№ ведо-мости

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Платежное поручение

Перечислено с текущего счета АО «Арсенал» за ранее полученные материалы, в т. ч. НДС

2239

1

3.3

631

311

2.

Приходный ордер

Оприходованы на склад поступившие от ООО «Стройдеталь» комплектующие изделия

31500

3

3.3

202

631

3.

Налоговая накладная

Отражен НДС по полученным комплектующим изделиям (сумму определить)

6300

3

3.3

3.6

641

631

4.

Лимитно-заборная карта

Отпущено в производство:

а) материалы

б) комплектующие изделия

1928

12222

5

23

201

202

5.

Счет-фактура, накладная

Получено от ПАО «Вымпел» деревообрабатывающее оборудование

4320

3

3.3

4.1

152

631

6.

Налоговая накладная

Отражен НДС по оборудованию (сумму определить)

864

3

3.3

3.6

641

631

7.

Счет-фактура

Отражены расходы по транспортировке оборудования, выполненные АТП

180

3

3.5

4.1

152

685

8.

Налоговая накладная

Отражен НДС по транспортным расходам (сумму определить)

36

3

3.6

3.5

641

685

9.

Платежное поручение

Перечислено с текущего счета:

а) ПАО «Вымпел» за оборудование

5 184

1

3.3

631

311

1

2

3

4

5

6

7

8

б) АТП за транспортные услуги

216

1

3.5

685

311

10.

Акт приема-передачи ОС

Установлено и введено в эксплуатацию оборудование (сумму определить)

4500

4

104

152

11.

Кредитный договор,

За счет краткосрочного кредита банка погашена задолженность перед ООО «Стройдеталь»

31500

2

3.3

631

601

платежное поручение

за полученные комплектующие (без зачисления кредита на текущий счет)

37800

1

3.3

631

311

12.

Чек, приход-ный кассовый ордер

Получено в кассу с текущего счета:

а) на хозяйственные нужды

б) на командировочные расходы

2160

540

1

1.1

301

311

13.

Расходный кассовый ордер

Выдано из кассы завхозу Смирновой В. И. под отчет на хозяйственные расходы

2 160

1, 3

3.2

372

301

14.

Расходный кассовый ордер

Выдан из кассы зам. директора Гончарову А.В. под отчет аванс на командировочные расходы

540

372

301

15.

Авансовый отчет,

приходный ордер, налоговая накладная

Представлен, проверен и принят авансовый отчет завхоза Смирновой В. И, согласно которого приобретены:

а) МБП сроком использования более одного года

б) МБП сроком использования до одного года

в) отражен НДС (сумму определить)

1 440

288

345

3

3.2

3.2

112

22

641

372

16.

Приходный кассовый ордер

Возвращен в кассу Смирновой В.И. остаток неиспользованной подотчетной суммы (сумму определить)

86

3

1.1

3.2

301

372

17.

Приходный кассовый ордер,

Поступила в кассу выручка от реализации за наличный расчет готовой продукции, в т. ч. НДС

2 160

6

1.1

301

701