1.Понятие и виды хозяйственного риска. Факторы хозяйственного риска, их характеристика и влияние на результаты деятельности организации. Экономические границы риска, порядок и методика их расчета.
Большинство трейдеров концентрируются на получении прибыли, а про возможные проколы вообще не думают. Но при этом не стоит забывать, что при оценке потенциального выигрыша нужно уметь адекватно оценивать риски. Прибыль и риски – это главные составляющие любой торговли. И суть в том, что эти понятия неразделимы. Их нельзя рассматривать в отдельности. А грамотный баланс этих понятий приводит к тому, что ваша торговля будет эффективной и прибыльной.
Риск – событие, которое может либо случиться, либо нет. Если же это событие произойдет, то результат может быть представлен в трех вариантах. Первый вариант – это положительный исход события, когда можно получить прибыль, доход, любую выгоду. Второй вариант – это отрицательный исход события. При этом предприниматель остается в убытках, проигрыше, терпит ущерб. И последний, третий вариант – нулевой результат, когда компания по окончании выполнения проекта остается «при своих».
Основной задачей любого специалиста, занимающегося управлением рисками, является определение такого набора действий, при котором удастся повысить возможность реализации благоприятного исхода события и максимально снизить уровень неблагоприятного исхода. При этом необходимо учитывать множество многообразных факторов, способных оказать влияние на данный процесс.
Деятельность торговых организаций постоянно сопровождается различными видами неопределенностей. Их взаимосвязь и постоянное воздействие на организацию вызывают возникновение разных видов риска: предпринимательского (производственного, коммерческого, финансового), инновационного, имущественного социального.
Риск − это вероятность возникновения потерь или снижение ожидаемых доходов или прибыли по сравнению с допустимым вариантом в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными, в том числе форс-мажорными обстоятельствами.
Хозяйственный риск − это решение или действие в условиях неопределенности, связанное с реализацией товаров, в процессе которого есть возможность оценить ситуацию и достичь предпочтительных результатов либо понести наименьшие потери.
Для детальной оценки и разработки мер по снижению степени риска, необходимо разобраться в его сущности, причинах и факторах.
Факторы, влияющие на рост хозяйственного риска, представлены на рисунке 1.
экономические (уровень безработицы, текучесть кадров, изменение нормативно-правой базы);
организационные (нарушение условий договоров поставки, таможенное регулирование, наличие конкурентов, изменение количества поставщиков, потребителей);
природно-климатические (географическое положение, наличие и состояние природных ресурсов, сезонность реализации);
демографические (миграция населения, изменение профессионально-квалификационного состава по половозрастному признаку);
социальные (изменение вкусов и предпочтений, платежеспособность населения, мотивация труда, отношения в коллективе, конфликтность).
Так как риск категория вероятностная, то его оценивают через вероятность определенного уровня потерь. В связи с этим по степени влияния на финансовые результаты выделяются следующие виды рисков:
1. Катастрофический риск - это вероятность потери всего или значительной части собственного и заемного капитала в результате осуществления сомнительных, непродуманных финансовых операций. Катастрофический риск находится в зоне убытков, что предвещает банкротство организации, потерю ее имущества. самый опасный для организации
2. Критический риск, характерный для рисковых операций, финансовые потери по которым не превышают суммы планируемого размера дохода. Такие операции часто называют безубыточными.
3. Допустимый риск, возникающий при проведении рисковых операций, финансовые потери по которым не превышают планируемой суммы прибыли. Эти операции еще называют бесприбыльными.
4. Нулевой риск, возможный по операциям, дающим денежные поступления, размеры которых заранее известны (ценные бумаги, выпускаемые государственными учреждениями, застрахованные счета в государственных банках и др.).
Расходы, Доход,р.
При определении экономических границ деятельности торговой организации рассчитываются точка безубыточности, минимальной рентабельности и запас финансовой прочности.
Точка безубыточности рассчитывается по следующей формуле:
где Тбез − точка безубыточности,р.
Рпост − сумма условно-постоянных расходов на реализацию, р.
УДр − уровень дохода от реализации, %
УРпер − уровень условно-переменных расходов на реализацию, %