Закупка тмц у постачальника

Документ Надходження товарі та послуг. Для відображення операцій придбання обов’язковим є :

вид операції документу = покупка.комісія

та вид договору з контрагентом = з постачальником або бартерний.

Валюта операції визначається валютою договору з контрагентом. Список придбаних ТМЦ вказується на вкладці Товари довільним образом. ТМЦ, послуги, тара для повернення відображуються на різних вкладках – табличних частинах. Якщо вартість послуг необхідно віднести на собівартість товарів то такі послуги відображуються спеціальним документом для відображення додаткових витрат.

Більшість параметрів документу заповнюється за замовчуванням:

З настройок користувача;

З настройок договору;

З реквізитів довідника Номенклатура;

З облікових параметрів за замовчуванням – рахунки обліку номенклатури та

рахунки обліку розрахунків з контрагентами.

Всі вони можуть бути відредаговані вручну. При проведенні документ оприбутковує запаси в бухгалтерському та податковому обліку, формує заборгованість постачальнику, за необхідності нараховує очікуваний податковий кредит. Податкова собівартість встановлюється =0, якщо податкове призначення ПДВ = Необл.НДС,нехоз.

Закупка тмц через підзвітну особу Ця операція може відображатися такими способами:

1. якщо є жива прибуткова накладна від постачальника – документом Надходження товарі та послуг, якщо підзвітною особою були проведені розрахунки готівкою то цю частину операції відображаює документ Авансовий звіт на закладці Оплата.

2. якщо придбання по чекам ЄККА чи разова закупка по якій не треба фіксувати контрагента то така операція повність відображується документом Авансовий звіт на закладці Товари.

Додаткові витрати на придбання тмц,які включаються в собівартість партії

Оприбуткування витрат пов’язаних з придбанням запасів виконується документом Надходження дод. витрат. Розподіл суми додаткових витрат виконується:

Вручну;

Автоматично,при цьому задається спосіб розподілу ( по кількості чи сумі).

Якщо вказати суми витрат і в шапці і в табличній частині - витрати додаються. Назва послуг вказується в текстовому реквізиті Зміст, номенклатура на яку розповсюджуються витрати в табличній частині. Можна вказувати номенклатури з декількох документів або частина номенклатура документу. Фактично один документ відповідає одному акту послуг виконаних стороннім контрагентом. Необхідно вказати посилання на партію ТМЦ.

Інші додаткові витрати

Якщо додаткові витрати не можна співвіднести з конкретною номенклатурою то суми товарно - заготівельних витрат (ТЗВ) накопичуються на окремому рахунку (200, 280) та в кінці місяця розподіляються пропорційно сумам вибуття запасів. Аналітичний облік ведеться по номенклатурним групам та статей витрат. Накопичення сум на рахунках ТЗВ відображуються будь-якими документами накопичення витрат наприклад документом Надходження товарів та послуг на вкладці Послуги. Розподіл та списання на витрати сум ТЗВ у кінці місяця виконується регламентним документом Закриття місяця дія – Розподіл ТЗВ.

Повернення постачальнику Придбані у постачальника ТМЦ за необхідності можуть бути повернуті йому. Документ Повернення товарів постачальнику з операцією Покупка, комісія в рамках договору від постачальника або бартерний. Товари які повертаються вказуються на вкладці Товари, зручно створювати документ на підставі попереднього документу придбання. Рахунки витрат і доходів вказуються на окремій вкладці. За замовчуванням вони підставляються з регістру відомостей Рахунки обліку (інші). Продаж ТМЦ

Для правильного відображення вибуття запасів є контроль наявності ТМЦ в потрібній кількості. Для правильного розрахунку собівартості товарів, які продаються, важливі наступні фактори:

- правильна хронологічна послідовність документів – документи оприбуткування повинні бути сформовані раніше документів продажу;

- рівність значень облікових параметрів в операціях надходження і продажу – не можна списувати товари з того рахунку та складу на який не було оприбуткування.