3.3.Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2012 год

Счет №

Сальдо (остатки) на начало месяца

Обороты за месяц

Сальдо (остатки) на конец месяца

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Основные средства (01)

19390

2000

17390

Вложения во внеоборотные активы (08)

19390

19390

Материалы (10)

4280

2568

1712

НДС по приобретенным ценностям (19)

5340

5340

Основное производство (20)

31935

31935

Общехозяйственные расходы (26)

29367

29367

Касса (50)

90052

88000

2052

Расчетные счета (51)

88000

15990

72010

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

7410

27930

20520

Расчеты по налогам и сборам (68)

2000

2000

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)

6552

8719

2167

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

2000

25200

23200

Расчеты с учредителями (75)

90052

90052

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)

7080

7080

Уставный капитал (80)

90052

90052

Прочие доходы и расходы (91)

1500

1500

Расходы будущих периодов (97)

6000

6000

Прибыли и убытки (99)

1500

1500

Итого:

409848

409848

137939

137939

№ операции

Дата и номер документа

Содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб.

Счета

Дт

Кт

1

3.02.2012,

№30

Списаны организационные расходы на издержки производства в сумме - 1/12 от расходов

500

26

97

2

3.02.2012,

№31

Предъявлен НДС по уплаченным организационным расходам к налоговым вычетам в бюджету в сумме – 1/12 от НДС.

90

68.1

19

3

5.02.2012,

№32

Получено в кассу для выплаты заработной платы за январь.

23200

50

51

4

5.02.2012,

№33

Перечислены с расчетного счета начисления на заработную плату в ФСС

731

69.1.1

51

5

5.02.2012,

№33

Перечислены с расчетного счета начисления на заработную плату в федеральный бюджет

-

69.2.1

51

6

5.02.2012,

№33

Перечислены с расчетного счета начисления на заработную плату в ФФОМС

781

69.3.1

51

7

5.02.2012,

№33

Перечислены с расчетного счета начисления на заработную плату в ТФОМС

504

69.3.2

51

8

5.02.2012,

№33

Перечислены с расчетного счета начисления на заработную плату в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

151

69.1.2

51

9

5.02.2012,

№33

Перечислены с расчетного счета удержания из заработной платы

2000

68.2

51

10

5,6,

7.02.2012

№34

Выдана заработная плата за январь полностью

23200

70

50

11

10.02.2012,

№35

Получен счет за аренду производственных помещений

212

26

76

12

10.02.2012,

№36

Оплачен счет за аренду производственных помещений, в т.ч. НДС

250

76

51

13

10.02.2012,

№37

Учтен НДС по аренде

38

19

76

14

10.02.2012,

№38

НДС по аренде предъявлен к налоговым вычетам бюджету

38

68.1

19

15

11.02.2012,

№39

НДС по материалам, приобретенным в январе, предъявлен к налоговым вычетам бюджету

770

68.1

19

16

11.02.2012,

№40

Материалы, приобретенные в январе, отпущены на производство для выполнения работы №1

856

20

10

17

11.02.2012,

№40

Материалы, приобретенные в январе, отпущены на производство для выполнения работы №2

856

20

10

18

20.02.2012, №41

Заказчику А выставлен счет за выполненную работу №1 в сумме, в т.ч. НДС. Работа принята заказчиком.

140052

62

90.1

19

20.02.2012, №42

Начислен НДС в бюджет

21364

90

68.1

20

20.02.2011, №43

С расчетного счета списано банком за услуги

1500

91.2

51

21

24.02.2012, №44

На расчетный счет получено от заказчика А в оплату счета за выполненную работу №1

140052

51

62

22

24.02.2012, №45

С расчетного счета оплачено поставщику Б за оборудование, приобретенное в январе

20520

60

51

23

24.02.2012, №46

НДС по оборудованию предъявлен к налоговым вычетам бюджету

3130

68.1

19

24

24.02.2012, №47

НДС по инструменту предъявлен к налоговым вычетам бюджету

360

68.1

19

25

28.02.2012, №48

Начислена амортизация по оборудованию линейным методом

145

26

02

26

28.02.2012, №49

Начислена заработная плата за февраль

40520

26

70

27

28.02.2012, №50

Произведены начисления на заработную плату в Фонд социального страхования и обеспечения.

1175

26

69.1.1

28

28.02.2012, №50

Произведены начисления на заработную плату в федеральный бюджет.

-

26

69.2.1

29

28.02.2012, №50

Произведены начисления на заработную плату в ФФОМС

1256

26

69.3.1

30

28.02.2012, №50

Произведены начисления на заработную плату в ТФОМС

810

26

69.3.2

31

28.02.2012, №50

Начислены страховые взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

243

26

69.1.2

32

28.02.2012, №50

Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд на обязательное пенсионное страхование: на страховую часть трудовой пенсии

8104

69.2.1

69.2.2

33

28.02.2012, №50

Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд на накопительную часть трудовой пенсии

2431

69.2.1

69.2.3

34

28.02.2012, №51

Удержан налог на доходы физических лиц в бюджет

5000

70

68.2

35

28.02.2012, №52

Списаны общехозяйственные расходы за февраль

44861

20

26

36

28.02.2012, №53

Списана себестоимость выполненной работы №1. Незавершенное производство на конец месяца – 15000 руб.

63508

90.2

20

37

28.02.2012, №54

Списан финансовый результат от продаж за февраль (за работу №1)

55180

90.9

99

38

28.02.2012

№55

Списано сальдо прочих доходов и расходов

1500

99

91.9

 Итого

 605888

счет 01

счет 02

счет 10

счет 19

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Сн = 17390

25) 145

Сн = 1712

40) 856

40) 856

Сн = 5340

37) 38

31) 90

38) 38

39) 770

46) 3130

47) 360

Об: 145

Об: 1712

Об: 38

Об: 4388

Ск = 17390

Ск = 145

Ск = 990

счет 20

счет 26

счет 50

счет 51

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Сн = 31935

40) 856

40) 856

52) 44861

53) 63508

30) 500

35) 212

48) 145

49) 40520

50) 1175

1256

810

243

52) 44861

Сн = 2052

32) 23200

34) 23200

Сн=72010

44)140052

32) 23200

33) 731

781

504

151

2000

36) 250

43) 1500

45) 20520

Об: 46573

Об: 63508

Об: 44861

Об: 44861

Об: 23200

Об: 23200

Об:140052

Об: 49637

Ск = 15000

Ск = 2052

Ск=162425

счет 60

счет 62

счет 68

счет 69

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

45) 20520

Сн = 20520

41)140052

44)140052

31) 90

33)2000

38) 38

39) 770

46) 3130

47) 360

Сн = 2000

42) 21364

51) 5000

33) 731

781

504

151

50) 8104

2431

Сн = 2167

50) 1175

1256

810

243

8104

2431

Об: 20520

Об:140052

Об:140052

Об: 6388

Об: 26364

Об: 12702

Об: 14019

Ск=21976

Ск=3484

счет 70

счет 76

счет 80

счет 90

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

34) 23200

51) 5000

Сн = 23200

49) 40520

36) 250

35) 212

37) 38

Сн=90052

42) 21364

53) 63508

54) 55180

41)140052

Об: 28200

Об: 40520

Об: 250

Об: 250

Об:140052

Об:140052

Ск = 35520

Ск=90052