3.6. Оборотно-сальдовая ведомость за февраль 2012 года

Счет №

Сальдо (остатки) на начало месяца

Обороты за месяц

Сальдо (остатки) на конец месяца

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Основные средства (01)

17390

17390

Амортизация основных средств (02)

145

145

Материалы (10)

1712

1712

НДС по приобретенным ценностям (19)

5340

38

4388

990

Основное производство (20)

31935

46573

63508

15000

Общехозяйственные расходы (26)

44861

44861

Касса (50)

2052

23200

23200

2052

Расчетные счета (51)

72010

140052

49637

162425

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

20520

20520

Расчеты с покупателями и заказчиками (62)

140052

140052

Расчеты по налогам и сборам (68)

2000

6388

26364

21976

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)

2167

12702

14019

3484

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

23200

28200

40520

35520

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)

250

250

Уставный капитал (80)

90052

90052

Продажи (90)

140052

140052

Прочие доходы и расходы (91)

1500

1500

Расходы будущих периодов (97)

6000

500

5500

Прибыли и убытки (99)

1500

1500

43415

52180

Итого:

137939

137939

605888

605888

203357

203357

№ опера-ции

Дата и номер документа

Содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб.

Счета

Дт

Кт

1

05.03.2012,

№55

В кассу с расчетного счета по чеку получены денежные средства для выплаты:

заработной платы за февраль; на командировочные расходы.

35520

4052

50

51

2

05.03.2012,

№56

Перечислены с расчетного счета начисления на заработную плату в ФСС

1175

69.1.1

51

3

05.03.2012,

№56

Перечислены с расчетного счета начисления на заработную плату в федеральный бюджет

-

69.2.1

51

4

05.03.2012,

№56

Перечислены с расчетного счета начисления на заработную плату в ФФОМС

1256

69.3.1

51

5

05.03.2012,

№56

Перечислены с расчетного счета начисления на заработную плату в ТФОМС

810

69.3.2

51

6

05.03.2012,

№56

Перечислены с расчетного счета начисления на заработную плату в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

243

69.1.2

51

7

05.03.2012,

№56

Перечислены с расчетного счета удержания из заработной платы

5000

68.2

51

8

5,6,7.03.2012, №57

Выплачена из кассы заработная плата за февраль в полной сумме

35520

70

50

9

07.03.2012,

№58

Выдан из кассы аванс на командировочные расходы

4052

71

50

10

10.03.2012,

№59

Получен счет за аренду производственных помещений

106

26

76

11

10.03.2012,

№60

Оплачен счет за аренду производственных помещений, в т.ч. НДС

125

76

51

12

10.03.2012,

№61

Учтен НДС по аренде

19

19

76

13

10.03.2012,

№62

НДС по аренде предъявлен к налоговым вычетам бюджету

19

68.1

19

14

13.03.2012,

№63

Командировочные расходы списаны на работу №2

3850

20

71

15

13.03.2012,

№64

Учтен НДС по командировочным расходам

400

19

71

16

13.03.2012,

№65

НДС по командировочным расходам предъявлен к налоговым вычетам бюджету

400

68.1

19

17

13.03.2012,

№66

Возмещен перерасход по командировочной сумме

198

71

50

18

14.03.2012,

№68

Приобретены от поставщика Д материалы

4449

10

60

19

14.03.2012,

№69

Оплачены материалы, приобретенные у поставщика Д в сумме, в т.ч. НДС

5250

60

51

20

14.03.2012,

№70

Учтен НДС по материалам

801

19

60

21

14.03.2012,

№71

НДС по материалам предъявлен к налоговым вычетам бюджету

801

68.1

19

22

15.03.2012,

№72

Материалы, приобретенные в марте, отпущены на производство для выполнения работы №2

1780

20

10

23

15.03.2012,

№72

Материалы, приобретенные в марте, отпущены на производство для выполнения работы №3

1780

20

10

24

20.03.2012,

№73

С расчетного счета списано банком за услуги

1500

91.2

51

25

24.03.2012,

№74

Заказчику Б выставлен счет за выполненную работу №2 в сумме, в т.ч. НДС

105200

62

90.1

26

24.03.2012,

№75

Начислен НДС в бюджет за работу №2

16047

90

68.1

27

30.03.2012,

№76

Начислена амортизация по основным средствам

145

26

02

28

30.03.2012,

№77

Начислена заработная плата за март

40520

26

70

29

30.03.2012,

№78

Произведены начисления на заработную плату в Фонд социального страхования и обеспечения.

1175

26

69.1.1

30

30.03.2012,

№78

Произведены начисления на заработную плату в федеральный бюджет.

-

26

69.2.1

31

30.03.2012,

№78

Произведены начисления на заработную плату в ФФОМС

1256

26

69.3.1

32

30.03.2012,

№78

Произведены начисления на заработную плату в ТФОМС

810

26

69.3.2

33

30.03.2012,

№78

Начислены страховые взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

243

26

69.1.2

34

30.03.2012,

№78

Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд на обязательное пенсионное страхование: на страховую часть трудовой пенсии

8104

69.2.1

69.2.2

35

30.03.2012,

№78

Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд на накопительную часть трудовой пенсии

2431

69.2.1

69.2.3

36

30.03.2012,

№78

Удержан налог на доходы физических лиц в бюджет

5000

70

68.2

37

30.03.2012,

№79

Списаны организационные расходы на издержки производства

500

26

97

38

30.03.2012,

№80

Предъявлен НДС по уплаченным организационным расходам к налоговым вычетам бюджету

90

68.1

19

39

30.03.2012,

№81

Списаны общехозяйственные расходы за март

44755

20

26

40

30.03.2012,

№82

Списана себестоимость выполненной работы №2. Незавершенное производство на конец месяца – 10000 руб.

57165

90.2

20

41

30.03.2012,

№83

Списан финансовый результат от продаж за март (за работу №2)

31988

90.9

99

42

30.03.2012,

№84

Начислен авансовый платеж по налогу на имущество за первый квартал

70

91.2

68.3

43

30.03.2012,

№85

Списано сальдо прочих доходов и расходов

1570

99

91.9

44

30.03.2012,

№86

Начислен авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал в Федеральный бюджет

4430

99

68.4

45

30.03.2012,

№86

Начислен авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал в бюджет Санкт-Петербурга

11926

99

68.4

Итого

442531