71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Экспедитор отдела снабжения Шульга Р.В.

2 840

Модельер Кузнецова Н.Н.

1 000

ИТОГО

3 840

Субсчет 1 «Сырье и материалы»

Ткань шерстяная с лавсаном 3000м по 300руб.

900 000 руб.

Ткань шерстяная буклированная 2000м по 180руб.

360 000 руб.

Вспомогательные материалы

64 000 руб.

ИТОГО субсчет 1

1 324 000 руб.

Субсчет 3 «Топливо»

100 190 руб.

Субсчет 9 «инвентарь и хозяйственные принадлежности»

89 790 руб.

ВСЕГО

1 513 980 руб.

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

Отпущены со склада в производство материалы:

Ткань шерстяная с лавсаном 2000м по 300руб.

Ткань шерстяная буклированная 1000м по 180руб.

ИТОГО

600 000

180 000

780 000

2

Отпущено со склада в производство топливо

34 400

3

Погашена с расчетного счета в банке задолженность перед поставщиком

100 000

4

Предъявлены покупателям расчетные документы за отгруженную им продукцию

900 000

5

Списана фактическая себестоимость отгруженной покупателям продукции

890 000

6

Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную ему ранее продукцию

900 000

7

Погашена с расчетного счета задолженность банку по кредиту

60 000

8

Получена согласно счету поставщика ткань шерстяная с лавсаном 1000м по 300руб. без предварительной оплаты

300 000

9

Оплачены из подотчетных сумм экспедитором Шульга Р.В. расходы для нужд производства

2 000

10

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм экспедитором Шульга Р.В.

840

11

Начислена заработная плата рабочим за февраль

127 000

12

Произведены удержания налога на доходы физических лиц из заработной платы рабочих и служащих

16 500

13

Начислен единый социальный налог в размере 35,6 % с суммы начисленной заработной платы

?

14

Получено с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы рабочим и служащим

110 500

15

Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим

110 500

16

Поступили на склад безвозмездно основные средства

149 700

17

Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды

370

18

Передана безвозмездно другой организации грузовая автомашина

34 000

19

Поступили от поставщиков инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведен

2 740

20

Поступили от ОАО «Московский суконный комбинат» согласно счету без предварительной оплаты:

Ткань шерстяная с лавсаном 1000м по 300руб.

Ткань шерстяная буклированная 500м по 180руб.

ИТОГО

300 000

90 000

390 000

21

Поступила на склад ткань шерстяная буклированная от ОАО «Наровчатовский суконный комбинат»1000м по 180руб., расчет не произведен

180 000

22

Оприходована на склад готовая продукция, выпущенная из производства

1 055 690

23

Предъявлены расчетные документы Сурскому дому торговли за отгруженные ему пальто детские зимние

260 000

24

Списаны отпущенные Сурскому дому торговли пальто детские зимние

240 000

25

Зачислен на расчетный счет платеж Сурского дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние

260 000

26

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

Бюджету по налогам

Органам социального страхования и обеспечения ( см операцию 13)

16 500

?

27

Выдано из кассы подотчет модельеру Кузнецовой Н.Н.

750

28

Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита

1 002 740

№ п/п

Наименование синтетического счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

1

Основные средства

198 100

-

2

Амортизация основных средств

-

8 300

3

Материалы, субсчет «Сырье и материалы»

15 450

-

4

Материалы, субсчет «Топливо»

2 000

-

5

Основное производство

25 800

-

6

Готовая продукция

15 000

-

7

Расходы на продажу

1 310

-

8

Товары отгруженные

5 000

-

9

Касса

1 000

-

10

Расчетный счет

120 000

-

11

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

9 190

12

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

22 500

13

Расчеты по налогам и сборам

-

3 670

14

Прибыли и убытки

-

100 000

15

Уставный капитал

-

150 000

16

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

-

90 000

ИТОГО

383 560

383 560

Наименование поставщика

Задолженность поставщикам, руб.

База снабжения №1

2 480

База снабжения №2

3 250

Машиностроительный завод АП

3110

АО «Прибор»

350

Итого

9 190

Наименование изделия

Цена, руб.

Количество

Сумма, руб.

Сталь листовая 2 мм, т

65

10

650

Полуфабрикаты, шт.

36

20

720

Краска масляная, кг.

5

52

260

Топливо, т

-

-

2 000

Прочие материалы

-

-

13820

Итого

17 450