Санкт-Петербург

Статьи активов и пассивов

На начало года

На конец года

Изменение (+, -)

тыс. руб.

в % к валюте баланса

тыс. руб.

в % к валюте баланса

тыс. руб.

в % к валюте баланса

Активы организации

Внеоборотные активы

Оборотные активы

Валюта баланса - всего

100.00

100.00

-

Пассивы организации

Капитал и резервы

Долгосрочные обязательства

Краткосрочные обязательства

Валюта баланса - всего

100.00

100.00

-

Внеоборотные активы (раздел 1 баланса) - всего

В том числе:

нематериальные активы

основные средства

незавершенное строительство

доходные вложения в материальные ценности

Долгосрочные финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Оборотные активы (раздел 2 баланса) - всего

В том числе:

Запасы

НДС по приобретенным ценностям

Долгосрочная дебиторская задолженность

Краткосрочная дебиторская задолженность

краткосрочные финансовые вложения

денежные средства

Прочие оборотные активы

Итого активов (имущества)

Капитал и резервы (раздел 3 баланса) - всего

В том числе:

уставный капитал (за минусом собственных акций, выкупленных у акционеров)

добавочный капитал

Резервный капитал

нераспределенная прибыль

(непокрытый убыток)

Долгосрочные обязательства (раздел 4 баланса) - всего

В том числе:

займы и кредиты

отложенные налоговые обязательства

прочие долгосрочные обязательства

Краткосрочные обязательства (раздел 5 баланса) - всего

В том числе:

кредиты и займы

Кредиторская задолженность

задолженность участникам (учредителям) по выплате дивидендов

Доходы будущих периодов

резервы предстоящих расходов

прочие краткосрочные обязательства

Итого пассивов (источников формирования имущества)

Из них:

собственный капитал

заемный капитал

Внеоборотные активы (недвижимость) - всего

В том числе:

нематериальные активы

основные средства

незавершенное строительство

Доходные вложения в материальные ценности

долгосрочные финансовые вложения

отложенные налоговые активы

Оборотные активы – всего

В том числе:

Запасы

НДС по приобретенным ценностям

дебиторская задолженность

Всего

краткосрочные финансовые вложения

денежные средства

Валюта баланса всего

100.0

100.0

Капитал и резервы

В том числе:

уставный капитал

добавочный капитал

резервный капитал

нераспределенная прибыль прошлых лет

нераспределенная прибыль отчетного года

Долгосрочные обязательства

Краткосрочные обязательства

В том числе:

займы и кредиты

кредиторская задолженность

задолженность участникам (учредителям) по выплате дивидендов

доходы будущих периодов и резервы предстоящих расходов

Валюта баланса - всего

100.0

100.0

В том числе:

Собственный капитал

заемный капитал.

Показатели

Отклонение, пункты (гр.4 – гр.2)

Группировка активов (А) по степени их ликвидности

Код строки баланса

На начало года

На конец года

Группировка пассивов (П) по срочности погашения

Код строки баланса

На начало года

На конец года

Аl – наиболее ликвидные активы

Пl- наиболее срочные обязательства

А2 - быстро реализуемые активы

П2 - краткосрочные пассивы

АЗ - медленно реализуемые активы

ПЗ - долгосрочные пассивы

А4 - трудно реализуемые активы

П4 - постоянные пассивы

Баланс

Баланс

1. Исходные данные для анализа

1) Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

2) Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и краткосрочная дебиторская задолженность

3) Общая величина оборотных активов

4) Краткосрочные обязательства

2. Оценка текущей платежеспособности

5) Коэффициент абсолютной ликвидности

6) Коэффициент критической ликвидности

7) Коэффициент текущей ликвидности (Ктл)

Базовое значение показателя

Влияние изменения запасов

Влияние изменения дебиторской задолженности

Влияние изменения краткосрочных финансовых вложений

Влияние изменения денежных средств

Влияние изменения краткосрочных обязательств

Совокупное влияние факторов

х

х

х

х

х

х

1. Исходные данные для анализа

1. Внеоборотные активы

2. Оборотные активы

3. Валюта баланса

4. Собственный капитал

5. Долгосрочные обязательства

6. Собственный оборотный капитал

7. Заемный капитал

2.Показатели финансовой устойчивости организации

8 . Коэффициент независим ости

9. Коэффициент финансовой устойчивости

10.Коэффициент маневренности собственного капитала

11.Коэффициент концентрации заемного капитала

12.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

13.Коэффициент соотношения заемного и собственного капиталов (плечо финансового рычага)

14. Индекс постоянного актива

1. Запасы (включая ИДС по приобретенным ценностям)

2. Собственный капитал

3. Внеоборотные активы

4. Наличие собственного оборотного капитала

5. Долгосрочные обязательства

6. Наличие собственных и долгосрочных источников формирования запасов (перманентного капитала)

7. Краткосрочные кредиты и займы

8. Общая величина основных источников формирования запасов

9. Излишек (+) или недостаток (-) собственного оборотного капитала

10; Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных источников формирования запасов

11. Излишек (+) или недостаток (-) основных источников формирования запасов

Показатели

На начало года

На конец года

Отклонение

Темпы роста, %

сумма

в % к итогу

сумма

в % к итогу

тыс. руб.

пунк­ты

Уставный капитал

Добавочный капи­тал

Резервный капи­тал

Нераспределенная прибыль (непок­рытый убыток)

Итого

100,0

100,0

—

1. Среднегодовая стои­мость собственного капи­тала, тыс. руб.

2. Среднегодовая стои­мость совокупного капита­ла, тыс. руб.

3. Выручка от продажи то­варов, продукции, работ, услуг, тыс. руб.

4. Чистая прибыль, тыс. руб.

5. Рентабельность собственного капитала, %

6. Рентабельность продаж, %

7. Оборачиваемость сово­купного капитала, обороты

8. Соотношение совокуп­ного и собственного капи­тала.

Величина капитала на на­чало года

Увеличение капитала — всего

В том числе: за счет

дополнительного выпуска акций

за счет увеличения номи­нальной стоимости акций

за счет реорганизации юридического лица

Уменьшение капитала — всего

В том числе:

за счет уменьшения номинала акций

за счет уменьшения коли­чества акций

за счет реорганизации юридического лица

Величина капитала на конец года

Показатели

Удельный вес статьи в сумме увеличения, уменьшения капитала

Изменение,

Пункты

за предыдущий год

За отчетный год

Увеличение капитала — всего

В том числе:

100,0

100,0

Х

за счет дополнительного выпуска акций

за счет увеличения но­минальной стоимости ак­ций

за счет реорганизации юридического лица

Уменьшение капитала — всего

В том числе:

100,0

100,0

Х

за счет уменьшения но­минала акций

за счет уменьшения ко­личества акций

за счет реорганизации юридического лица

Величина нераспределен­ной прибыли (непокрытого убытка) на конец года, предшествующего анализи­руемому году

Изменения в учетной поли­тике

Результат переоценки объ­ектов основных средств

Величина нераспределен­ной прибыли (непокрытого убытка) на начало года

Чистая прибыль

Дивиденды

Отчисления в резервный фонд

Увеличение за счет реорга­низации юридического лица

Уменьшение за счет реорга­низации юридического лица

Величина капитала на ко­нец года

Показатели

Преды­дущий год

Отчетный год

Отклонение (+,-)

Темпы роста, %

Величина на конец года, предшествующего анализи­руемому году

результат переоценки объ­ектов основных средств

Величина капитала на на­чало года

Результат от пересчета ино­странных валют

Величина капитала на ко­нец года

Показатели

Преды­дущий год

Отчетный

ГОД

Отклонение (+,-)

Темпы роста, %

Величина на конец года, предшествующего анализи­руемому году

Величина капитала на на­чало года

Отчисления в резервный фонд

Величина капитала на ко­нец года

1. Доходы — всего

В том числе:

100,0

100,0

Х

1.1. Доходы от обычных видов деятельности (вы­ручка от продажи товаров, продук­ции, работ, услуг)

1.2, Операцион­ные доходы

1.3. Внереализа­ционные доходы

1.4. Чрезвычайные доходы

2. Расходы — всего

В том числе

100,0

100,0

Х

2.1. Расходы по обычным видам деятельности

2.2. Операцион­ные расходы

2.3. Внереализа­ционные расходы

2.4. Чрезвычайные расходы

3. Отношение об­щей суммы дохо­дов к общей сум­ме расходов, руб.

Х

Х

Х

4. Отношение до­ходов от обычных видов деятельнос­ти к соответствую­щей сумме расхо­дов, руб.

Х

Х

Х

Выручка (нетто) от продажи то­варов, продукции, работ, услуг

Себестоимость проданных това­ров, продукции, работ, услуг

Валовая прибыль от продаж

Коммерческие расходы

Управленческие расходы

Прибыль (убыток) от продаж

Проценты к получению

Проценты к уплате

Доходы от участия в других орга­низациях

Прочие операционные доходы

Прочие операционные расходы

Итого операционных доходов (за минусом расходов)

Внереализационные доходы

Внереализационные расходы

Итого внереализационных до­ ходов (за минусом расходов)

Прибыль (убыток) до налогооб­ложения (общая бухгалтерская при­быль)

Отложенные налоговые активы

Отложенные налоговые обязательства

Текущий налог на прибыль

Чрезвычайные доходы

Чрезвычайные расходы

Итого чрезвычайных доходов (за минусом расходов)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

1. Прибыль (убыток) от продаж

2. Проценты к получению

3. Проценты к уплате

4. Доходы от участия в других организациях

5. Прочие операционные доходы

6. Прочие операционные расходы

7. Сальдо операционных доходов и расходов

8. Внереализационные доходы

9. Внереализационные расходы

10. Сальдо внереализационных доходов и расходов

11. Прибыль (убыток) до налогообложения

12. Текущий налог на прибыль (увеличенный на сумму отложенных на- логовых активов и уменьшенный на сумму отложенных налоговых обязательств)

13. Чрезвычайные доходы

14. Чрезвычайные расходы

15. Сальдо чрезвычайных доходов и расходов

16. Чистая прибыль (убыток)

1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продук­ции, работ, услуг (без НДС, акцизов и анало­гичных обязательных пла­тежей)

2. Себестоимость продан­ных товаров, продукции,

работ, услуг

3. Коммерческие расходы

4. Управленческие расхо­ды

5. Полная себестоимость

проданных товаров, про­дукции, работ, услуг

6. Прибыль (убыток) от продаж

1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, ус­луг

2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, ус­луг

3. Коммерческие расходы

4. Управленческие расходы

5. Полная себестоимость про­данных товаров, продукции, работ, услуг

6. Прибыль от продаж

7. Рентабельность продаж, %

8. Рентабельность расходов по обычным видам деятельности (затрат на производство и про­дажу продукции), %

9. Рентабельность производ­ственных расходов, %

10. Рентабельность коммер­ческих расходов, %

11. Рентабельность управлен­ческих расходов, %

1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, ус­луг

2. Полная себестоимость про­данных товаров, продукции, работ, услуг

3. Прибыль от продаж

4. Рентабельность продаж, %

5. Рентабельность затрат на производство и продажу про­дукции, %

6. Затраты на 1 рубль продан­ной продукции (работ, услуг), коп.

1. Прибыль до налогообложе­ния (общая бухгалтерская прибыль)

2. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, ус­луг

3. Среднегодовая стоимость капитала (активов)

4. Общая рентабельность ка­питала, %

5. Рентабельность продаж, %

6. Оборачиваемость капитала (капиталоотдача), обороты

Остаток денежных средств на начало года

Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от текущей деятельности

Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от инвестиционной дея­тельности

Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от финансовой деятельности

Чистое увеличение (умень­шение) денежных средств и их эквивалентов

Остаток денежных средств на конец года

Величина влияния изме­нений курса иностранной валюты по отношению к рублю

Чистые денежные сред­ства (чистый денежный поток) от текущей дея­тельности

Чистые денежные сред­ства {чистый денежный поток) от инвестицион­ной деятельности

Чистые денежные сред­ства (чистый денежный поток) от финансовой де­ятельности

Общая величина чистого денежного потока (чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эк­вивалентов)

100,0

100,0

Х

Поступление денежных средств — всего

В том числе:

Средства, полученные от покупателей, заказчиков за про­дукцию, услуги

Поступления от аренды ос­новных средств

Прочие доходы

Расходование денежных средств — всего

В том числе:

Оплата приобретенных то­варов, услуг, сырья и иных обо­ротных активов

Оплата труда

Выплата дивидендов, процентов

Расчеты по налогам и сборам

Выплата подотчетных сумм

Отчисления в государствен­ные внебюджетные фонды

Прочие расходы

Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от те­кущей деятельности

Поступление денежных средств — всего

В том числе:

Выручка от продажи объ­ектов основных средств и иных внеоборотных активов

Выручка от продажи цен­ных бумаг и иных финансовых вложений

Полученные дивиденды

Полученные проценты

Поступления от погаше­ния займов, предоставленных другим организациям

Прочие доходы

Расходование денежных средств — всего

В том числе

На приобретение дочер­них организаций

На приобретение объек­тов основных средств, доходных вложений в материаль­ные ценности и нематериальных активов

На приобретение ценных бумаг и иных финансовых вло­жений

На займы, предоставлен­ные другим организациям

На собственное строительство

Прочие расходы

Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от инвестиционной деятельности

Поступление денежных средств — всего В том числе:

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

Поступления от займов и кредитов, предоставленных Другими организациями

Прочие доходы

Расходование денежных средств - всего

В том числе:

Погашение займов и кре­дитов (без процентов)

Погашение обязательств по финансовой аренде

Прочие расходы

Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от Финансовой деятельности

1. Остаток де­нежных средств на начало года

2. Поступление денежных средств — всего

В том числе по видам деятель­ности

100

100

Х

текущей

инвестицион­ной

Финансовой

3. Расходование

денежных средств — всего

В том числе по видам деятель­ности

100,0

100,0

Х

текущей

инвестицион­ной

Финансовой

4. Остаток де­нежных средств на конец года

-

1. Поступление денежных средств от текущей деятельности — всего

В том числе:

1.1. Средства, полученные от покупателей, заказчиков за продукцию, услуги

1.2. Поступления от аренды основных средств

1.3. Прочие доходы

2. Поступление денежных средств от инвестиционной деятельности — всего

В том числе:

2.1. Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

2.2. Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

2.3. Полученные дивиденды

2.4. Полученные проценты

2.5. Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

2.6. Прочие доходы

Поступления денежных средств от финансовой деятельности всего

В том числе:

3.1. Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

3.2. Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

3.3. Прочие доходы

4. Поступления денежных средств - всего

100,0

100,0

Х