42. Коммерческие банки, классификация, функции и принципы деятельности

Правовые принципы банковской системы России можно определить как закрепленные в законе, безусловно обязательные для исполнения всеми и повсеместно, присущие всем элементам банковской системы основополагающие идеи и положения, наиболее всесторонне и полно выражающие особенности построения и функционирования банковской системы в России, а также особенности возникающих в этой сфере правоотношений. Совокупность таких правовых положений образует единую систему принципов. Особое значение для банковской системы России имеет конституционный принцип законности. В соответствии с ним банковская система и образующие ее элементы создаются и действуют на основе правовых норм, закрепленных в Конституции РФ и в федеральных законах. Наиболее общие правовые нормы, устанавливающие основы государственного регулирования банковской системы, также установлены в Конституции РФ. Принцип государственного регулирования, сотрудничества и взаимодействия государственных органов с кредитными организациями и их некоммерческими саморегулируемыми объединениями. Принцип осуществления банковской деятельности специализированными организациями, включенными действующим законодательством в банковскую систему России. Принцип независимости банковской системы России выражается в установлении в федеральном законодательстве принципа независимости Банка России от других органов государства, а также в установлении правовых гарантий реализации этого принципа. Принцип независимости банковской системы получает через реализацию принципа свободных договорных отношений. Принцип экономической свободы, согласно которому кредитные организации, являясь коммерческими, осуществляют предпринимательскую деятельность самостоятельно, на свои или привлеченные средства и на свой риск. Принцип юридического равенства предполагает, что, несмотря на существующие различия в полномочиях, несмотря на различия в размерах уставного (собственного) капитала и в финансовых возможностях кредитных организаций и филиалов иностранных банков, все они при осуществлении банковской деятельности юридически равны между собой. Принцип соблюдения банковской тайны основан на установленном в федеральном законодательстве перечне сведений, составляющих банковскую тайну, в отношении которых действует особый принцип получения, хранения и распространения.

В механизме функционирования кредитной системы огромная роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческий банк - это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях: аккумуляция и мобилизация денежного капитала; посредничество в кредите; создание кредитных денег; проведение расчетов и платежей в хозяйстве; организация выпуска и размещения ценных бумаг; оказание консультационных услуг.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы: пассивные операции (привлечение средств); активные операции (размещении средств); активно-пассивные операции (комиссионно-посреднические) - привлечение средств клиентов с оказанием услуг, привлечение средств клиентов без оказания услуг, привлечение средств из других источников, операции, приводимые банком за свой счет и в свою пользу, операции, проводимые банком по поручению клиентов и за их счет, операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах («чистые банковские услуги»).

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению финансовых услуг коммерческих банков. Среди них можно выделить лизинговые, факторинговые и трастовые операции. Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

Лизинг — это, по сути, кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества, т.е. в товарной форме. Лизинговые операции делятся на два вида: оперативный лизинг (лизинг с неполной окупаемостью) и финансовый лизинг (лизинг с полной окупаемостью).

Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионнои операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом.

Усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками и другими кредитно-финансовыми институтами за привлечение клиентов привела к развитию трастовых, или доверительных операций. Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента. Трастовые операции осуществляются банком по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Специфика функционирования банков как финансовых посредников заключается в том, что для осуществления активных операций ими широко используются привлеченные ресурсы. В этой связи особое значение приобретает способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками, то есть банковская ликвидность. Ликвидность является одной из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, определяющей во многом его надежность.

Понятие банковской ликвидности включает в себя ликвидность баланса банка, ликвидность банка, ликвидность банковской системы. Баланс банка ликвиден, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Ликвидность банка является более широким понятием и проявляется в своевременном выполнении банком своих договорных обязательств, причем не только за счет абсолютно ликвидных активов, находящихся в денежной форме (средства в кассе банка и на его корреспондентских счетах, в центральном банке и в других коммерческих банках), но и путем реализации иных активов (например, государственных ценных бумаг, которые можно перевести в денежную форму), а также с помощью займов на межбанковском рынке. Одним из важнейших условий ликвидности банка является ликвидность его баланса. Наиболее широким понятием является ликвидность банковской системы. Она характеризует способность всей банковской системы страны своевременно и бесперебойно выполнять договорные обязательства и обеспечивать запланированные объемы внутреннего кредитования экономики и правительства. Это достигается, в частности, за счет перераспределения средств между банками через денежный рынок.

43. Сущность и механизм банковского мультипликатора

При наличии двухуровневой банк, системы механизм безналичной денежной эмиссии действует на основе банковского мультипликатора. Банк, мультипликатор - это процесс увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах комм, банков в период их движения от одного комм, банка к другому. Банковский, кредитный и депозитный мультипликаторы характеризуют механизм мультипликации денег с разных позиций. Банковский мультипликатор характеризует процесс мультипликации с позиции субъектов мультипликации, а мультипликацию денег осуществляет система комм, банков. Кредитный мультипликатор раскрывает двигатель процесса мультипликации, то есть мультипликация осущ-ся лишь в результате кредит, хозяйства. Депозитный мультипликатор отражает объект мультипликации - деньги на депозитных счетах коммерческих банков.

Механизм банковского мультипликатора может действовать в двухуровневых (и более) банковских системах. Первый уровень - ЦБ - управляет этим механизмом, а второй уровень - комм, банки - заставляет его действовать. Для этого необходим свободный резерв. Свободный резерв системы комм, банков складывается из своб. резервов отдельных банков, поэтому от увел, или уменып. своб. резервов отдельных банков общая его величина не изменяется. Величина своб. резерва (СР) отдельного коммерческого банка определяется по формуле:

СР = К + ПР + ЦК + МБК - ОЦР - АО, где К - капитал комм, банка; ПР - привлеченные ресурсы комм, банка (средства на депозитных счетах); ЦК - централиз. кредит, предоставленный комм, банку ЦБ; МБК - межбанковский кредит; ОЦР - отчисления в централизов. резерв, находящийся в распоряжении ЦБ; АО - ресурсы, которые на данный момент уже вложены в активные операции комм, банка.

действие механизма банковского мультипликатора на примере. Клиент получает кредит в банке 1 для оплаты поставок клиенту в банке 2 в сумме 10 млн. руб. Не имея свободного остатка, банк 1 берет его в Центральном банке, образует свободный остаток и выдает его клиенту. Клиент банка 2 получает оплату, в результате в банке 2 образуется свободный резерв 10 млн. руб. Часть свободного резерва он передает в Центральный банк (20 %, 2 млн. руб.), а оставшуюся часть (8 млн. руб.) использует для выдачи кредита клиенту своего банка. Данный клиент за счет ссуды, полученной в банке 2, расплачивается с клиентом банка 3, где образуется свободный резерв 8 млн. руб. Банк 3 часть свободного резерва передает ЦБ (20 % - 1,6 млн. руб.), а оставшуюся часть (8,0 - 1,6 = 6,4) выдает клиенту своего банка для оплаты поставок клиенту банка 4. В банке 4 происходит аналогичная операция: 6,4 - 0,2*6,4 = 5,12 млн. руб. В соответствии с рассмотренной схемой, деньги на расчетных счетах клиентов банков, получающих оплату в банках 3, 4 и др., остаются нетронутыми, и поэтому общая сумма денег на расчетных (депозитных) счетах многократно превышает первоначальный депозит (10 млн. руб.). Однако деньги на депозитных счетах могут увеличиться не более чем в 5 раз при норме отчислений в централизованный резерв 20 %, так как величина коэффициента мультипликации - отношение образовавшейся денежной массы на депозитных счетах к величине первоначального депозита - обратно пропорциональна норме отчислений в централизованный резерв. Получаем 100 * 1/20 = 5. Однако, коэффициент мультипликации при этой норме никогда не достигнет показателя «5», так как всегда часть свободного резерва используется для других, не кредитных операций (например, наличность по кассе). Механизм банковского мультипликатора включается не только от фактора предоставления централизованного кредита. Он также запускается, если ЦБ покупает у коммерческих банков валюту или ценные бумаги, или если уменьшается норма отчислений в централизованный резерв. Это приводит к увеличению свободного резерва системы коммерческих банков, в результате возрастают размеры кредитования и включается банковский мультипликатор.

44. Риски в банковской деятельности

В самом широком понимании риском называют неопределенность относительно осуществления того или иного события в будущем. Риск измеряется вероятностью того, что ожидаемое событие не произойдет и это приведет к нежелательным последствиям. В банковском деле, как и в других видах бизнеса, риск связывается, прежде всего, с финансовыми потерями, которые возникают в случае реализации определенных рисков. Поскольку полностью избежать рисков невозможно, то ими можно и нужно сознательно управлять, памятуя о том, что все виды рисков взаимосвязаны и их уровень постоянно изменяется под влиянием динамичного окружения.

К классификации рисков банковской деятельности возможны два подхода: укрупненный и детализированный. Первый подход позволяет выделить всего несколько наиболее важных видов рисков, но таких, которые в большинстве своем могут иметь место не только в банковской деятельности. Детализированный же подход может быть специфически банковским. При этом в обоих случаях необходимо различать как минимум два уровня практического проявления рисков: первый (базовый) уровень, включающий в себя отдельные конкретные (самостоятельные) виды рисков, каждый из которых может реализоваться независимо от других; второй уровень, который представлен «собирательными» понятиями (процессами), результирующими итоговые эффекты реализации рисков первого уровня.

С учетом изложенных выше соображений перечень банковских рисков в рамках укрупненного подхода может быть представлен следующим образом.

1. Конкретные риски: кредитный риск - риск невыполнения заемщиком банка своих обязательств по кредитному договору; процентный риск - риск неблагоприятных (для данного банка) колебаний рыночных ставок за привлекаемые и размещаемые денежные ресурсы; фондовый риск — риск неблагоприятных (для данного банка) колебаний курсов ценных бумаг (включая и такие колебания цен производных финансовых инструментов); валютный риск — риск неблагоприятных (для данного банка) колебаний курсов денежных единиц иностранных государств или международных денежных единиц.

2. «Собирательные» («суммирующие») риски: риск неликвидности (утраты ликвидности); риск возникновения убытков; риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня; риск неплатежеспособности (банкротства).

Если применить более детальный подход, то виды банковских рисков можно представить следующим образом.

1. Конкретные риски: риски неоправданного увеличения операционных расходов - риски неоправданного увеличения процентных расходов; риски неоправданного увеличения непроцентных расходов; риски неоправданного (непредвиденного) увеличения неоперационных расходов; риски уменьшения доходов от пассивных операций; риски уменьшения доходов от активных операций - риски уменьшения операционных доходов (процентных и непроцентных); риски уменьшения неоперационных (прочих)доходов; риски потерь и обесценения активов; риски упущенных выгод.

2. «Собирательные» «суммирующие» риски: риск неликвидности (нехватки текущей ликвидности); риск уменьшения (неполучения) доходов.

Управление рисками рассматривается как одна из важных направлений финансового менеджмента в банке. Успешная деятельность банка в целом в значительной степени зависит от выбранной стратегии управления рисками. Цель процесса управления банковскими рисками заключается в их ограничении или минимизации, поскольку полностью избежать рисков невозможно. Система управления рисками состоит из элементов и подсистем: управление активами и пассивами; реализация кредитной политики; установление нормативов и лимитов; ценообразование продуктов и услуг; требования к отчетности и документооборота; организация информационно-аналитической службы; распределение полномочий в процессе принятия решений; аудит; служба безопасности.

Степень сложности системы оценки риска должно соответствовать степени рискованности среды, в которой работает банк. Системы следует создавать заранее, поскольку потери из-за их отсутствия могут значительно превысить расходы на их создание и внедрение. Типичным примером такой системы является система кредитных рейтингов, с помощью которой оценивают кредитный риск заемщиков по разным отраслям, видам предоставленных ссуд, направлениями кредитования, типам заемщиков (юридическое или физическое лицо) и т.д.

Процесс управления рисками состоит из следующих этапов:

1) идентификация - осознание риска, определение причин его возникновения и рисковых сфер;

2) квантификация - измерение, анализ и оценку величины риска;

3) минимизация - снижение или ограничение рисков с помощью соответствующих методов управления;

4) мониторинг - осуществление постоянного контроля за уровнем рисков с механизмом обратной связи.