Справочник бухгалтера Правила заполнения реквизитов кассовых документов

Название реквизита 

Требования относительно заполнения реквизита 

1 

2 

Номер 

Банк, который осуществляет операцию, проставляет порядковый номер регистрации кассового документа. 

Дата осуществления операции 

В заявлении на перевод наличности указывается дата фактического предъявления ее в банк. Денежные чеки действительны в течение 10 календарных дней со дня их выписки, не учитывая день выписки. Во всех других кассовых документах указывается дата осуществления кассовой операции. Дата осуществления операции в документе указывается так: число – цифрой «ДД», месяц – словом, год – цифрой «РРРР» 

Плательщик 

Указывается название юридического лица и фамилия, имя, отчество лица, уполномоченного действовать от имени юридического лица, которое осуществляет перевод наличности. Если перевод наличности осуществляет физическое лицо, то указывается его фамилия, имя и отчество (идентификационный или регистрационный номер, номер лицевого счета). В случае осуществления операции с наличностью без открытия счета на сумму, превышающую 50000 гривень или эквивалент этой суммы в иностранной валюте, в кассовых документах должны указываться реквизиты, предусмотренные в п. 5 главы 1 раздела III этой Инструкции. В приходном, расходном и приходно-расходном кассовых ордерах указывается фамилия, имя, отчество работника банка. При оформлении приходно-расходного кассового ордера на общую сумму осуществленной кассовой операции этот реквизит не заполняется 

Получатель 

В кассовых документах на выдачу наличности физическому лицу указывается его фамилия, имя и отчество, юридическому лицу – название юридического лица и фамилия, имя и отчество лица, уполномоченного действовать от имени юридического лица. В кассовых документах на перевод наличности указывается название юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица. В приходном, расходном и приходно-расходном кассовых ордерах отмечается фамилия, имя, отчество работника банка. При оформлении приходно-расходного кассового ордера на общую сумму осуществленной кассовой операции этот реквизит не заполняется 

Код получателя 

В случае осуществления перевода наличности для зачисления на счет получателя, открытый в другом банке, заполняется для: юридического лица – идентификационный код по Единому государственному реестру предприятий и организации Украины; физического лица – идентификационный номер налогоплательщика 

Банк получателя 

Указывается название и местонахождение банка получателя 

Банк плательщика 

Указывается название и местонахождение банка плательщика 

Код банка получателя 

Указывается реквизит банка получателя, определенный и включенный в справочник банковских учреждений Украины 

Название валюты 

Указывается буквенный код валюты в соответствии с требованиями нормативно правовых актов во время осуществления операции с иностранной валютой 

Дебет/кредит 

Указываются соответствующие счета по кассовым операциям 

Сумма цифрой 

Сумма заполняется цифрами, гривни отделяются от копеек запятой «,», копейки обозначают двумя цифрами. Аналогично указывается сумма в иностранной валюте 

Эквивалент в гривне 

Указывается во время осуществления операции с иностранной валютой сумма в гривнях, которая рассчитывается в установленном порядке 

Общая сумма 

Указывается сумма словами, а название национальной валюты полностью «гривень» или сокращенно «грн», или графическим знаком гривни – . Если сумма состоит только из копеек, то перед ее указанием ставится «Ноль» гривень или сокращенно «грн», или графический знак гривни – . Если сумма выражена в целых гривнях, то отмечается «00 коп.» или «00 копеек». Во время осуществления операции с иностранной валютой сумма словами указывается в иностранной валюте и ее эквивалент в гривне в аналогичном порядке 

Назначение платежа 

В случае выдачи наличности из кассы отмечается, на какие цели она выдается, во время принятия наличности указывается вид платежа или источника ее поступления, а в случае внесения субъектами предпринимательской деятельности – физическими лицами на текущие счета собственной наличности за счет сбережений отмечается «внесение собственных сбережений наличностью». По операциям по вкладным (депозитным) счетам указывается внесение наличности на вкладной (депозитный) счет или выдача наличности с него. По операциям, не связанным с платежами и вкладными (депозитными) счетами, указывается «перевод наличности» 

Предъявленный документ 

В денежных чеках, заявлениях на выдачу наличности независимо от суммы указываются наименования предъявленного документа (паспорт или документ, его заменяющий), серия, номер и дата его выдачи, наименование учреждения, выдавшего документ. Дата рождения и местожительство (для нерезидентов – место временного пребывания) указывается в случае осуществления операции с наличностью без открытия счета на сумму, превышающую 50000 гривень или эквивалент этой суммы в иностранной валюте. В приходных, расходных и приходно-расходных кассовых ордерах и заявлениях на выдачу наличности работникам банка, а также инкассаторам территориальных управлений указывается название документа (удостоверение, пропуск) и его номер (кроме операции по выдаче наличности кассовым работникам во время ведения аналитического учета) 

Подпись плательщика/получателя 

Плательщик/получатель ставит подпись собственноручно. Во время оформления приходно-расходного кассового ордера на общую сумму осуществленной кассовой операции подпись не ставится 

Подпись банка 

Ставят подпись собственноручно должностные лица, определенные банком 

Дополнительные реквизиты 

Код плательщика 

В случае внесения наличности в качестве уплаты налогов и сборов в бюджет плательщик указывает код/номер, а именно: юридическое лицо – идентификационный код по Единому государственному реестру предприятий и организации Украины; физическое лицо – идентификационный номер налогоплательщика (кроме случаев, когда физическое лицо из-за своих религиозных убеждений отказалось от принятия идентификационного номера и в его паспорте сделана соответствующая отметка). Указывается в случае осуществления операций с наличностью без открытия счета на сумму, превышающую 50000 гривень или эквивалент этой суммы в иностранной валюте 

Код бюджетной классификации 

Указывается плательщиком в случае осуществления платежей налогов и сборов в бюджет 

Период платежа 

Отмечается, за какой период осуществляется платеж 

Дата валютирования 

Заполняется клиентом по его желанию. Дата валютирования не может превышать 10 календарных дней с даты составления кассового документа (дата составления документа не учитывается) 

Количество сумок 

В приходно-расходном кассовом ордере отмечается количество (цифрой и словами) полученных для перевоза инкассаторских сумок с наличностью 

Получили 

Указываются в приходно-расходном кассовом ордере подписи всех членов бригады инкассаторов 

Подпись членов бригады инкассаторов 

В приходно-расходном кассовом ордере ставят подписи все члены бригады инкассаторов 

Другие дополнительные реквизиты, необходимые для осуществления операций, банк определяет самостоятельно