3. Характеристика продукции
Компания ООО «Winter Vault» являясь туристическим агентом, работая на внутреннем рынке туризма в России и на направлении российского внутреннего и иностранного въездного туризма, предлагает туры на горнолыжный курорт «Гора Соболиная», в состав которого входят:
горнолыжный комплекс;
гостиничный комплекс (гостиницы «Соболиная», «Байкал», гостиничный городок «Русь»);
спортивно-досуговый комплекс «Байкал»;
лечебно-оздоровительный центр;
бары и рестораны.
На склонах горы проложены 11 трасс разного уровня сложности общей длиной 15 км. Максимальный перепад высот составляет 475 м, наивысшая отметка - 1004 м. Работают семь подъемников, включая новую подвесную пассажирскую канатную дорогу Doppelmayr с пропускной способностью более 1400 чел/час.
Важная особенность Горы ее открытость и толерантность. Здесь хватит места и семейным парам с детьми (для них работают учебные склоны и тюбинговая трасса), и молодежным компаниям. Для экстремалов-лыжников и сноубордистов созданы сноупарк с трамплином.
В силу того, что туристическая агентская служба не занимается созданием туром, а лишь является их продавцом, то основной доход составляет, в среднем по стране, от 10 до 14% от суммы реализованной продукции. По предварительной оценке экспертов, туристический агент, представляющий интерес для курорта, но не являющийся прямым конкурентом, в праве обеспечить суммарную долю реализацию продукции в размере, не превышающим 0,5 % от общего объема реализуемой продукции.
Таблица 4. Расчет выручки и дохода от продажи продукции
Показатель |
Значение показателя по итогам года |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Увеличение объема производства, % |
2 |
3 |
3 |
5 |
6 |
Объем производства продукции |
2700 |
2754 |
2837 |
2922 |
3068 |
Цена единицы продукции (реальная) |
2000 |
2100 |
3255 |
3420 |
3590 |
Выручка от реализации продукции, тыс. руб |
5400 |
5783 |
9233 |
9992 |
11013 |
Таблица 5. Расчет себестоимости продукции
Наименование показателя |
Значение показателя по итогам года |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Амортизационные отчисления |
34800 |
36540 |
56637 |
59468 |
62443 |
Расходы на рекламу |
648000 |
680400 |
1054620 |
1107351 |
1162718 |
Аренда офиса |
144000 |
151200 |
234360 |
246078 |
258382 |
Совокупные постоянные издержки (TFC) |
0 |
868140 |
1345617 |
1412897 |
1483543 |
Совокупные переменные издержки (TVC) |
1248000 |
1310400 |
2031120 |
2132676 |
2239310 |
Объем производства |
2700 |
2754 |
2837 |
2922 |
3068 |
Удельные постоянные издержки (TFC/Q) |
306,2 |
315,2 |
474,4 |
483,6 |
483,6 |
Удельные переменные издержки (TVC/Q) |
462,2 |
475,8 |
716,0 |
729,9 |
729,9 |
Себестоимость продукции |
768,4 |
791,0 |
1190,4 |
1213,5 |
1213,5 |
Таблица 6. Рентабельность производства продукции
Наименование показателя |
Значение показателя по итогам года |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Цена единицы продукции (реальная) |
2000 |
2100 |
3255 |
3420 |
3590 |
Себестоимость единицы продукции |
768,4 |
791,0 |
1190,4 |
1213,5 |
1213,5 |
Прибыль с единицы продукции |
1231,6 |
1309 |
2064,6 |
2206,5 |
2376,5 |
Рентабельность производства продукции, % |
1,6 |
1,65 |
1,74 |
1,8 |
1,95 |
Рис.1. График безубыточности предприятия за отчетный период
с 2013 по 2018 гг.