- •Расчет резерва предстоящих расходов на выплату отпускных с учетом страховых взносов в фсс, пф, фомс на 31.12.2011 г.
- •Наличие основных средств на 1-е число каждого месяца (тыс. Руб.)
- •Сумма начисленной амортизации по основным средствам (тыс. Руб.)
- •Наличие нематериальных активов на 1-е число каждого месяца (тыс. Руб.)
- •Сумма начисленной амортизации по нематериальным активам (тыс. Руб.)
- •Счет № 20 «Основное производство»
- •Счет 23 «Вспомогательные производства»
- •Счет 44 «Расходы на продажу»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «Готовая продукция»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 51 «Расчетные счета»
- •Счет 90.1 «Выручка от продажи»
- •Счет 90.2 «Себестоимость продажи»
- •Счет 90.3 «ндс»
- •Счет 90.7 «Коммерческие расходы»
- •Счет 90.9 «Прибыль (убыток) от продажи»
- •Счет 91.1 «Прочие доходы»
- •Счет 91.2 «Прочие расходы»
- •Счет 91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
- •Счет 99.1 «Прибыль от продажи»
- •Счет 99.2 «Сальдо прочих доходов и расходов»
- •Счет 99.3 «Текущий налог на прибыль»
- •Оборотно-сальдовая ведомость оао «Сфинкс» за декабрь 2011 года (до реформации баланса).
- •Оборотно-сальдовая ведомость оао «Сфинкс» за декабрь 2011 года (после реформации баланса).
- •Ведомость учета затрат по элементам
- •Ведомость калькулирования себестоимости выпуска и реализации готовой продукции
- •Расчет налога на имущество
- •Формирование чистой прибыли (убытка)
- •Регистр-расчет для определения разниц между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью и налогов с них за декабрь 2011 года
- •Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2011 г.
- •Отчет о прибылях и убытках на 31 декабря 2011 года.
- •Отчет об изменениях капитала за 2011 год
- •Движение капитала
- •II корректировка в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок
- •III чистые активы
- •Отчет о движении денежных средств за декабрь 2011 года
- •Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (ниокр)
- •Наличие и движение нематериальных активов
- •Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией
- •Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью
- •Наличие и движение результатов ниокр
- •Незаконченные и неоформленные ниокр и незаконченные операции по приобретению нематериальных активов
- •Основные средства
- •Наличие и движение основных средств
- •2.2. Незавершенные капитальные вложения
- •Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации
- •2.4. Иное использование основных средств
- •3. Финансовые вложения
- •3.1. Наличие и движение финансовых вложений
- •3.2. Иное использование финансовых вложений
- •4. Запасы
- •4.1. Наличие и движение запасов
- •4.2. Запасы в залоге
- •5. Дебиторская и кредиторская задолженность
- •5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности
- •5.2. Просроченная дебиторская задолженность
- •5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности
- •5.4. Просроченная кредиторская задолженность
- •6. Затраты на производство
- •7. Резервы под условные обязательства
- •8. Обеспечения обязательств
- •9. Государственная помощь
- •Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ооо «Сфинкс» за 2011 год.
- •Сведения об организации.
- •Основные положения Учетной политики оао «Сфинкс».
- •Финансовая деятельность оао «Сфинкс».
- •События после отчетной даты.
- •Законодательные акты и нормативные правовые документы по бухгалтерскому учету и смежным отраслям права по состоянию на 01.10.2011г..
Расчет налога на имущество
Таблица 16
Месяцы |
Первоначальная стоимость основных средств –П |
Амортизация –А |
Остаточная стоимость = П-А |
01.01.2011 г. |
7204400 |
238400 |
6966000 |
01.02 |
7204400 |
298000 |
6906400 |
01.03 |
7456000 |
357600 |
7098400 |
01.04 |
7456000 |
420100 |
7035900 |
01.05 |
7456000 |
482600 |
6973400 |
01.06 |
7845000 |
545100 |
7299900 |
01.07 |
7652000 |
612100 |
7039900 |
01.08 |
7652000 |
629000 |
7023000 |
01.09 |
7720600 |
694100 |
7026500 |
01.10 |
7720600 |
768200 |
6952400 |
01.11 |
7720600 |
791800 |
6928800 |
01.12 |
7720600 |
870300 |
6850300 |
31.12.2011 г. |
7818600 |
922800 |
6895800 |
Налоговая база |
- |
- |
6999750 |
Ставка налога |
- |
- |
2,2% |
Налог на имущество за год |
- |
- |
154000 |
Авансовые платежи по налогу на имущество за 9 мес. |
- |
- |
120000 |
К уплате за год |
- |
- |
34000 |
Формирование чистой прибыли (убытка)
Таблица 17
№ опер из Журнала |
Вид дохода, расхода |
Сумма, руб. |
Усл. Об. |
||||||
11мес. Остатки на 01.12. |
Декабрь Обороты за декабрь |
Год Остатки на 31.12
|
|||||||
Субсчета счета 90 «Продажи» |
|||||||||
|
Субсчет 1 «Выручка от продаж» |
24750000 |
3416631 |
28166631 |
В |
||||
|
Субсчет 2.1 «Себестоимость продаж продукции» |
12617546 |
1397992 |
14015538 |
(С) |
||||
|
Субсчет 3 НДС |
3775423 |
521181 |
4296604 |
НДС |
||||
|
Субсчет 7 «Коммерческие расходы» |
1445004 |
174211 |
1619215 |
(Рк) |
||||
|
Субсчет 9«Прибыль (убыток) от продаж»(В-НДС-С-Рк). |
6912027 |
1323247 |
8235274 |
П(У)пр. |
||||
Субсчета счета 91 «Прочие доходы и расходы»* |
|||||||||
|
Субсчет 1 «Прочие доходы» по видам |
93750 |
176250 |
270000 |
Д |
||||
|
Субсчет 2 «Прочие расходы» по видам |
(770000) |
(208707) |
(978707) |
(Р) |
||||
|
Субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов» |
(676250) |
(32457) |
(708707) |
П(У)проч. |
||||
Счет 99 «Прибыли и убытки» |
|||||||||
|
«Прибыль (убыток) от продаж. |
6912027 |
1323247 |
8235274 |
П(У)прод. |
||||
|
«Прибыль (убыток) от прочих операций» |
(676250) |
(32457) |
(708707) |
П(У)проч.. |
||||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения:П(У) до н/обл=П(У)прод.+П(У)проч. |
6235777 |
1290790 |
7526567 |
П(У) до н/обл. |
||||
|
Текущий налог на прибыль |
1300000 |
331212,01 |
1631212,01 |
ТНП |
||||
|
Чистая прибыль (убыток) ЧП(У)=П(У)до н/обл.-ТНП+ОНА |
4935777 |
999577,99 |
5935354,99 |
ЧП(У) |
||||