- •Расчет резерва предстоящих расходов на выплату отпускных с учетом страховых взносов в фсс, пф, фомс на 31.12.2011 г.
- •Наличие основных средств на 1-е число каждого месяца (тыс. Руб.)
- •Сумма начисленной амортизации по основным средствам (тыс. Руб.)
- •Наличие нематериальных активов на 1-е число каждого месяца (тыс. Руб.)
- •Сумма начисленной амортизации по нематериальным активам (тыс. Руб.)
- •Счет № 20 «Основное производство»
- •Счет 23 «Вспомогательные производства»
- •Счет 44 «Расходы на продажу»
- •Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «Готовая продукция»
- •Счет 50 «Касса»
- •Счет 51 «Расчетные счета»
- •Счет 90.1 «Выручка от продажи»
- •Счет 90.2 «Себестоимость продажи»
- •Счет 90.3 «ндс»
- •Счет 90.7 «Коммерческие расходы»
- •Счет 90.9 «Прибыль (убыток) от продажи»
- •Счет 91.1 «Прочие доходы»
- •Счет 91.2 «Прочие расходы»
- •Счет 91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
- •Счет 99.1 «Прибыль от продажи»
- •Счет 99.2 «Сальдо прочих доходов и расходов»
- •Счет 99.3 «Текущий налог на прибыль»
- •Оборотно-сальдовая ведомость оао «Сфинкс» за декабрь 2011 года (до реформации баланса).
- •Оборотно-сальдовая ведомость оао «Сфинкс» за декабрь 2011 года (после реформации баланса).
- •Ведомость учета затрат по элементам
- •Ведомость калькулирования себестоимости выпуска и реализации готовой продукции
- •Расчет налога на имущество
- •Формирование чистой прибыли (убытка)
- •Регистр-расчет для определения разниц между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью и налогов с них за декабрь 2011 года
- •Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2011 г.
- •Отчет о прибылях и убытках на 31 декабря 2011 года.
- •Отчет об изменениях капитала за 2011 год
- •Движение капитала
- •II корректировка в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок
- •III чистые активы
- •Отчет о движении денежных средств за декабрь 2011 года
- •Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (ниокр)
- •Наличие и движение нематериальных активов
- •Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией
- •Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью
- •Наличие и движение результатов ниокр
- •Незаконченные и неоформленные ниокр и незаконченные операции по приобретению нематериальных активов
- •Основные средства
- •Наличие и движение основных средств
- •2.2. Незавершенные капитальные вложения
- •Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации
- •2.4. Иное использование основных средств
- •3. Финансовые вложения
- •3.1. Наличие и движение финансовых вложений
- •3.2. Иное использование финансовых вложений
- •4. Запасы
- •4.1. Наличие и движение запасов
- •4.2. Запасы в залоге
- •5. Дебиторская и кредиторская задолженность
- •5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности
- •5.2. Просроченная дебиторская задолженность
- •5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности
- •5.4. Просроченная кредиторская задолженность
- •6. Затраты на производство
- •7. Резервы под условные обязательства
- •8. Обеспечения обязательств
- •9. Государственная помощь
- •Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ооо «Сфинкс» за 2011 год.
- •Сведения об организации.
- •Основные положения Учетной политики оао «Сфинкс».
- •Финансовая деятельность оао «Сфинкс».
- •События после отчетной даты.
- •Законодательные акты и нормативные правовые документы по бухгалтерскому учету и смежным отраслям права по состоянию на 01.10.2011г..
Счет 91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
№ операции из журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по |
|
Дт счета |
Кт счета |
||
|
Сальдо начальное |
|
676250 |
27 |
99.2 «Сальдо прочих доходов и расходов» |
|
32457 |
|
Итого оборотов |
|
32457 |
|
Сальдо конечное |
|
708707 |
Счет 99.1 «Прибыль от продажи»
№ операции из журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по |
|
Дт счета |
Кт счета |
||
|
Сальдо начальное |
|
6912027 |
28 |
90.9 «прибыль (убыток) от продажи» |
|
1323247 |
|
Итого оборотов |
|
1323247 |
|
Сальдо конечное |
|
8235274 |
Счет 99.2 «Сальдо прочих доходов и расходов»
№ операции из журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по |
|
Дт счета |
Кт счета |
||
|
Сальдо начальное |
676250 |
|
27 |
91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов» |
32457 |
|
|
Итого оборотов |
32457 |
|
|
Сальдо конечное |
708707 |
|
Счет 99.3 «Текущий налог на прибыль»
№ операции из журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по |
|
Дт счета |
Кт счета |
||
|
Сальдо начальное |
1300000 |
|
15 |
68.2 «Налог на прибыль» |
331212,01 |
|
|
Итого оборотов |
331212,01 |
|
|
Сальдо конечное |
1631212,01 |
|
Оборотно-сальдовая ведомость оао «Сфинкс» за декабрь 2011 года (до реформации баланса).
Таблица 12
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
Обороты за декабрь 2011 г. |
Сальдо на 31.12.2011 г. |
|||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
01 Основные средства |
7720600 |
|
162000 |
64000 |
7818600 |
|
02 Амортизация основных средств |
|
870300 |
26000 |
78500 |
|
922800 |
04 Нематериальные активы |
38400 |
|
7800 |
10000 |
36200 |
|
05 Амортизация нематериальных активов |
|
22050 |
204 |
1197 |
|
23043 |
08 Незавершенное строительство |
280200 |
|
487800 |
237800 |
530200 |
|
10 Материалы |
576283 |
|
1089000 |
828400 |
836883 |
|
19 НДС по приобретенным ценностям |
389500 |
|
202641 |
202641 |
389500 |
|
20 Затраты в незавершенном производстве |
15747 |
|
1228564 |
1225981 |
18330 |
|
23 Вспомогательные производства |
|
|
122921 |
122921 |
|
|
26 Общехозяйственные расходы |
|
|
242121 |
242121 |
|
|
41 Товары |
191700 |
|
|
|
191700 |
|
43 Готовая продукция |
326500 |
|
1225981 |
1397992 |
154489 |
|
44 Расходы на продажу |
|
|
174211 |
174211 |
|
|
50 Касса |
300 |
|
|
|
300 |
|
51 Расчетный счет |
3365000 |
|
801250 |
2229828 |
1936422 |
|
58
Долгосрочные |
557300 |
|
303540 |
|
860840 |
|
58
Краткосрочные |
160000 |
|
|
|
160000 |
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
804640 |
1644678 |
1645386 |
|
805348 |
62 Расчеты с покупателями и заказчиками |
1417680 |
|
3416631 |
800000 |
4034311 |
|
66 Краткосрочные займы и кредиты |
|
4000000 |
53333 |
53333 |
|
4000000 |
67 Долгосрочные займы и кредиты |
|
91800 |
|
|
|
91800 |
68.1 НДФЛ |
|
21840 |
21840 |
33985 |
|
33985 |
68.2 Налог на прибыль |
|
25600 |
25600 |
331212,01 |
|
331212,01 |
68.3 НДС |
|
19200 |
202101 |
521181 |
|
338280 |
68.4 Налог на имущество |
|
|
|
34000 |
|
34000 |
69.1.1. ФСС нетруд. |
|
5278 |
5278 |
7700 |
|
7700 |
69.1.2 ФСС н. с. |
|
2912 |
2912 |
4249 |
|
4249 |
69.2.1 Страховой ПФ |
|
25480 |
25480 |
53100 |
|
53100 |
69.2.2 Накопительный ПФ |
|
10920 |
10920 |
15930 |
|
15930 |
69.3.1 ФФОМС |
|
2002 |
2002 |
8230 |
|
8230 |
69.3.2 ТФОМС |
|
3640 |
3640 |
5310 |
|
5310 |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
160160 |
202670 |
265500 |
|
222990 |
75Расчеты с учредителями |
7800 |
|
18200 |
26000 |
|
|
76 Расчеты с дебиторами и кредиторами |
577820 |
1126168 |
304790 |
366648 |
577820 |
1188026 |
80 Уставный капитал |
|
144000 |
|
|
|
144000 |
81 Собственные акции (доли) |
|
|
18200 |
|
18200 |
|
82 Резервный капитал |
|
36000 |
|
|
|
36000 |
83 Добавочный капитал |
|
20000 |
|
4500 |
|
24500 |
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
3147063 |
|
|
|
3147063 |
90.1 Выручка от продажи |
|
24750000 |
|
3416631 |
|
28166631 |
90.2 Себестоимость продажи |
12617546 |
|
1397992 |
|
14015538 |
|
90.3 НДС |
3775423 |
|
521181 |
|
4296604 |
|
90.7 Коммерческие расходы |
1445004 |
|
174211 |
|
1619215 |
|
90.9 Прибыль (убыток) от продажи |
6912027 |
|
1323247 |
|
8235274 |
|
91.1 Прочие доходы |
|
93750 |
|
176250 |
|
270000 |
Проценты к получению |
|
13750 |
|
1250 |
|
15000 |
Доходы от участия в других организациях |
|
5000 |
|
|
|
5000 |
Доходы от продажи активов |
|
50000 |
|
|
|
50000 |
Поступления от безвозмездно полученного актива |
|
25000 |
|
|
|
25000 |
Поступление основных средств |
|
|
|
25000 |
|
25000 |
Списание резерва |
|
|
|
150000 |
|
150000 |
91.2 Прочие расходы |
770000 |
|
208707 |
|
978707 |
|
Проценты к уплате |
550000 |
|
53333 |
|
603333 |
|
Расходы по продаже активов |
30000 |
|
|
|
30000 |
|
Авансовые платежи по налогу на имущество |
120000 |
|
34000 |
|
154000 |
|
Убытки от списания безнадежной дебиторской задолженности |
70000 |
|
|
|
70000 |
|
Списание недостачи |
|
|
6000 |
|
6000 |
|
Комиссия банка |
|
|
5578 |
|
5578 |
|
Списание нематериальных активов |
|
|
9796 |
|
9796 |
|
НИОКР, не давшие результат |
|
|
100000 |
|
100000 |
|
91.9 Сальдо прочих доходов и расходов |
|
676250 |
|
32457 |
|
708707 |
94 Недостачи и потери от порчи ценностей |
|
|
6000 |
6000 |
|
|
96 Резерв предстоящих расходов |
|
150000 |
150000 |
130874 |
|
130874 |
98.2Безвозмездные поступления |
|
|
|
100000 |
|
100000 |
99 Прибыли или убытки |
|
|
|
|
|
|
99.1 Прибыль от продажи |
|
6912027 |
|
1323247 |
|
8235274 |
99.2 Сальдо прочих доходов и расходов |
676250 |
|
32457 |
|
708707 |
|
99.3 Текущий налог на прибыль |
1300000 |
|
331212,01 |
|
1631212,01 |
|
ИТОГО |
43121080 |
43121080 |
16177315,01 |
16177315,01 |
49048512,01 |
49048512,01 |