8. Операції банку з цінними паперами

ІМЕКСБАНК здійснює повний спектр операцій з цінними паперами та їх похідними на фондовому ринку України. Стратегією роботи відділу цінних паперів є постійне розширення переліку операцій з цінними паперами та збільшення їх обсягів, надання висококваліфікованих та різноманітних послуг, пов'язаних з випуском та обігом цінних паперів, розміщенням вільних грошових коштів клієнтів на найбільш вигідних для них умовах.

Банк уже впродовж багатьох років успішно працює на фондовому ринку України, маючи штат кваліфікованих фахівців, а також сучасне комп'ютерне та програмне забезпечення. Незаперечною перевагою обслуговування в Банку є також низькі тарифи, в чому Ви можете переконатися особисто.

Професійну діяльність на фондовому ринку - торгівлю цінними паперами, ІМЕКСБАНК здійснює згідно Ліцензій ДКЦПФР АВ № 483627, АВ № 483628, АВ № 483629, АВ № 483630 від 04.09.2009.

ІМЕКСБАНК здійснює різні операції з державними та корпоративними цінними паперами (рис. 8.1).

Рис. 8.1. Операції з державними та корпоративними цінними паперами в АТ «ІМЕКСБАНК»

Намагаючись бути максимально корисним для своїх клієнтів і сприяти їх успіху, Банк надає професійні консультації з управління портфелем цінних паперів, а також різноманітну оперативну інформацію про кон'юнктуру ринку цінних паперів.

ІМЕКСБАНК є професійним учасником фондового ринку України та здійснює свою діяльність на підставі Ліцензій, виданих Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 04.09.2009 р.

ІМЕКСБАНК є учасником:

• депозитарію цінних паперів Національного банку України (НБУ);

• Асоціації «Першої фондової торгової системи» (ПФТС);

• Професійної асоціації реєстраторів і депозитаріїв (ПАРД)

• Асоціації «Українські фондові торговці» (УФТ)

• депозитарію АТ «Всеукраїнський депозитарій цінних паперів» (АТ «ВДЦП»),

• депозитарію ВАТ «Національний депозитарій України» (ВАТ «НДУ»).

Своїм корпоративним клієнтам ІМЕКСБАНК надає наступні послуги зберігача цінних паперів:

• відкриття і ведення рахунків в цінних паперах;

• облік, зберігання та обслуговування обігу цінних паперів;

• обслуговування операцій емітента з цінних паперів власного випуску.

ІМЕКСБАНК здійснює на фондовому ринку Україні повний спектр операцій з цінними паперами та їх похідними. Стратегією роботи відділу цінних паперів є постійне розширення переліку операцій з цінними паперами та збільшення їх обсягів, надання висококваліфікованих та різноманітних послуг, пов'язаних з випуском та обігом цінних паперів, розміщенням вільних грошових коштів клієнтів на найбільш вигідних для них умовах [13].

Банк уже впродовж багатьох років успішно працює на фондовому ринку України, маючи штат кваліфікованих фахівців, а також сучасне комп'ютерне та програмне забезпечення. Незаперечною перевагою обслуговування в Банку є також низькі тарифи, в чому Ви можете переконатися особисто.

Інвестиційні операції банку базуються на наступних видах послуг (рис. 8.2).

Рис. 8.2. Послуги, на яких базуються інвестиційні операції банку

ІМЕКСБАНК активно працює в сфері вексельного обігу, пропонуючи при цьому наступні операції:

• брокерські операції з векселями різних емітентів;

• комісійні та довірчі операції з векселями (інкасування, доміциляція, зберігання).

• Банк також здійснює посередницьку діяльність щодо використання векселів при взаємозаліках по заборгованостях між підприємствами.

ІМЕКСБАНК надає консультаційні послуги з присвоєння міжнародного ідентифікаційного номера цінних паперів (ISIN). Для присвоєння коду необхідний мінімальний пакет документів: копія свідоцтва про реєстрацію випуску та заяву на присвоєння коду.

Обов'язковим етапом емісії цінних паперів в результаті їх відкритого і закритого розміщення є присвоєння міжнародного ідентифікаційного номера цінних паперів. Міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів є також обов'язковим реквізитом сертифікатів цінних паперів. Дана норма передбачена Законом України «Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні» та Законом України «Про цінні папери та фондовий ринок».

Всі операції з цінними паперами депонентів проводяться в рамках Національної депозитарної системи на базі програмно-технологічного комплексу Національного банку України "ОВДП-онлайн", програмних продуктів депозитаріїв АТ "Всеукраїнський депозитарій цінних паперів» і ВАТ «Національний депозитарій України». Зберігачем АТ «ІМЕКСБАНК» укладено депозитарні договору з обслуговування операцій на рахунках в цінних паперах з усіма депозитаріями Україні, які на даний момент здійснюють професійну діяльність депозитарію цінних паперів.

Великий досвід роботи, вигідні тарифи, високий професійний рівень співробітників банку дозволили наростити клієнтську базу з обслуговування рахунків у цінних паперах до 2881 депонентів за станом на 01.01.2011. Клієнтами Зберігача цінних паперів АТ "ІМЕКСБАНК" є резиденти і нерезиденти України - юридичні та фізичні особи, а також українські емітенти. На 01.01.2011 р. банк обслуговує випуски цінних паперів 127 емітентів. Зберігачем АТ «ІМЕКСБАНК» обслуговуються так само облігації внутрішньої державної позики, випущені Міністерством фінансів України. Номінальна сума обслуговуються випусків цінних паперів станом на 01.01.2011 складає близько 1 376 млн. гривень.

Представник власника - юридичної особи (резидента або нерезидента) пред'являє свій паспорт (інший документ, що посвідчує особу відповідно до вимог чинного законодавства), документ, що свідчить про його повноваження, і подає зберігачу всі документи, необхідні для відкриття рахунку:

• заяву на відкриття рахунку в цінних паперах;

• анкету рахунку в цінних паперах;

• договір про відкриття рахунку в цінних паперах (2 екз.);

• копію свідоцтва про державну реєстрацію, завірену нотаріально або органом, який видав свідоцтво;

• копію довідки про внесення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засвідчену нотаріально або органом, який видав цю довідку;

• довіреність розпорядника рахунку в цінних паперах, видану та підписану керівником юридичної особи і завірену його печаткою, якщо розпорядником рахунку не є керівник юридичної особи;

• картка зі зразками підписів розпорядників рахунку в цінних паперах та відбитком печатки юридичної особи, підписану керівником юридичної особи (для нерезидентів засвідчується нотаріально);

• копії Статуту та всіх змін до нього, завірені нотаріально;

• копії Установчого договору та всіх змін до нього, завірені нотаріально;

• копію документів, які підтверджують призначення на посаду та повноваження посадових осіб підприємства (протоколи, накази), завірені юридичною особою;

• копії паспортів (1, 2 сторінки та прописка) і ідентифікаційних кодів розпорядників рахунку;

• довідку з банку про відкриття рахунку юридичній особі;

• інформацію про засновників юридичної особи, які володіють 10 і більше відсотків Статутного фонду підприємства:

• для фізичних осіб: копія паспорта (1, 2 сторінка і прописка) та ідентифікаційного номера;

• для юридичних осіб: копія свідоцтва про державну реєстрацію, завірена юридичною особою, а так само копії паспортів та ідентифікаційних кодів керівника.

Інвестиційний ризик – це ризик зниження дохідності, прямих фінансових втрат або упущеної вигоди, які виникають у процесі проведення інвестиційних операцій з різноманітних причин. Їхню сукупність можна поділити на дві групи: причини, що викликають системний ризик (пов'язаний із загальноекономічною й політичною ситуацією в країні, зі станом справ на ринку цінних паперів тощо), і чинники, через які виникають несистемні ризики (обумовлені фінансовим станом конкретного емітента) [6].

Серед способів обмеження інвестиційних ризиків можуть застосовуватися як традиційні методи (встановлення лімітів, резервування, розподіл ризиків і збитків, хеджування, диверсифікація та ін.), так і нові (математичні методи оптимізації, нормативи центрального банку щодо банківського інвестування).

Зменшенню інвестиційних ризиків сприяє також ретельне опрацювання та узгодження умов договорів і контрактів між партнерами та інвестиційним проектом, вкладання коштів в інтегрований бізнес тощо [7].

Отже, для того, щоб досягти якнайкращого результату, банки мають враховувати можливі ризики, вміти визначати той рівень ризику, на який наважується банк, і знайти шляхи мінімізації цього ризику.

ВИСНОВКИ

Завдяки проходженню виробничої практики в АТ «ІМЕКСБАНК» були закріплені та розширені знання з теоретико-методологічних аспектів функціонування банку. Також я ознайомилась із організаційною структурою та технічним оснащенням комерційного банку, здобула навики практичної роботи у сфері управління провідними напрямами діяльності банку, зібрала фактичний матеріал для підготовки до написання курсових робіт з банківських операцій та аналізу банківської діяльності, а також дипломної роботи.

АТ «ІМЕКСБАНК» надає своїм клієнтам широкий спектр банківських послуг, що розроблені у відповідності до прогресивних методів обслуговування та їх індивідуальних вимог. Розширюється спектр пропонованих клієнтам послуг. Активно оновлюється кредитний портфель, щомісячно зростає обсяг коштів клієнтів.

Проаналізувавши зміни в активах та пасивах банку, з упевненістю можна стверджувати, що динаміка активів та пасивів за 2009-2011 рр. мала позитивне значення, що характеризує у свою чергу розвиток АТ «ІМЕКСБАНКУ» та наявність перспектив успішної роботи на ринку банківських послуг. У цілому за 3 роки (2009-2011рр.) активи Банку зросли на 28,9%, зобов’язання на 29%, власний капітал збільшився на 28,46%, в цілому сума пасивів зросла на 28,9%.

Можна зробити висновок, що ІМЕКСБАНК продовжує розвиток, стрімко нарощуючи обсяги діяльності, підвищуючи ефективність операцій та власний конкурентний статус.

Проаналізувавши вище викладений матеріал можна запропонувати наступні заходи щодо удосконалення діяльності роботи банку: впроваджувати нові ефективні методи роботи з клієнтами; ефективно використоовувати та розміщувати наявні кошти, у тому числі залучені та запозичені; постійно підвищувати професіоналізм та компетенцію персоналу банку, проводити активну кадрову політику з підбору персоналу з високим рівнем відповідальності, професійних знань, прагненням к успіху; проводити виважений фінансовий менеджмент при управління структурою активів та пасивів, формуванні оптимальної структури балансу; робити зусилля для підвищення платоспроможності та зміцнення фінансової стійкості банку; проводити диверсифікацію діяльності за різними напрямами з метою зниження рівня банківських ризиків та виважену цінову політику при просуванні банківських продуктів та послуг на ринок; здійснювати діяльность у відповідності до чинного законодавства, сумлінно дотримуватися та виконанувати вимоги Національного банку України та укладених договорів.

Література

1. Закон України «Про банки й банківську діяльність» // Відомості Верховної Ради (ВВР), 2001. - № 5 – 6. – С. 30 – 38.

2. Про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами № 516 від 03.12.2003 р., зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 29.12.2003 р., за № 1256/8577.

3. Інструкція НБУ «Про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України» № 480 від 27.12.2007 // komitet.gnbu.org

4. Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України від 12.12.2002 № 502 // zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0021-03/page

5. Банківські операції: Підручник / За ред.. А.Д. Морозова. – К.: КНЕУ, 2009. – 384 с.

6. Череп О.В. , Андросова О.Ф. Банківські операції: Навч. Посіб. – К.:Кондор, 2008. – 402 с.

7. Башнянин Г.І. Система управління інвестиційними ризиками банку // Науковий вісник НЛТУ України. – 2011. - № 21.14. – С. 332 – 335.

8. Вовканич А. І. Особливості формування ресурсів комерційних банків // Вісник Східноєвропейського університету економіки і менеджменту. – 2010. - № 2 (8). – С. 157 – 164.

9. Савлук М.І. Вступ до банківської справи. – К.:«Лібра», 2008. – 344с.

10. Фурсова В.А. Формування ресурсної бази комерційних банків: сучасний стан і перспективи розвитку // Открытые информационные и компьютерные интегрированные технологи. – 2011. - № 50. – С. 118 – 123.

11. Череп А.В. Ефективні методи зниження інвестиційного ризику // Ринок цінних паперів. – 2009. – № 14. – С. 62

12. Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Нач. Посіб. – К.: Знання, 2006. – 311 с.

13. imexbank.com.ua

14. http://www.aud.com.ua

ДОДАТКИ

Додаток А

АТ «ІМЕКСБАНК»

Баланс на 31 грудня 2010 року

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	4	693149	1459536
2	Торгові цінні папери	5	0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з винятком результату переоцінки у фінансових результатах	6	0	0
4	Кошти інших банків	7	134148	85060
5	Кредити та заборгованість клієнтів	8	5006265	3642558
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	9	10	340
7	Цінні парери в портфелі банку до погашення	10	0	0
8	Інвестиції в асоційовані компанії	11	0	0
9	Інвестиційна нерухомість	12	0	0
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		174	24
11	Відстрочений податковий актив		0	0
12	Гудвіл	13	0	0
13	Основні засоби та нематеріальні активи	14	415186	436485
14	Інші фінансові активи	15	10714	11007
15	Інші активи	16	18926	27670
16	Довгострокові активи, призначені для продажу	17	0	0
17	Усього активів		6278572	5662680
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
18	Кошти банків	18	2968851	3049665
19	Кошти клієнтів	19	2222534	1681267
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	20	431	1409
21	Інші залучені кошти	21	1161	1258
22	Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток		1467	1675
23	Відстрочені податкові зобов’язання		705	0
24	Резерви за зобов’язаннями	22	0	3
25	Інші фінансові зобов’язання	23	15883	17439
26	Інші зобов’язання	24	1653	2229
27	Субординований борг	25	103502	67872

Закінчення додатку А

1	2	3	4	5
28	Зобов’язання, що пов’язанні з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи группами вибуття)	17	0	0
29	Усього зобов’язаннь		5316187	4822817
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
30	Статутний капітал	26	890000	795000
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		27522	(115794)
32	Резервні та інші фонди банку	27	44863	160657
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку		962385	839863
34	Частка меншості		0	0
35	Усього власного капіталу та частка меншості		962385	839863
36	Усього пасивів		6278572	5662680

Додаток Б

АТ «ІМЕКСБАНК»

Баланс на 31 грудня 2011 року

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	4	422786	693149
2	Торгові цінні папери	5	0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з винятком результату переоцінки у фінансових результатах	6	0	0
4	Кошти інших банків	7	296901	134148
5	Кредити та заборгованість клієнтів	8	6162351	5006265
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	9	10	10
7	Цінні парери в портфелі банку до погашення	10	0	0
8	Інвестиції в асоційовані компанії	11	0	0
9	Інвестиційна нерухомість	12	0	0
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		74	174
11	Відстрочений податковий актив		0	0
12	Гудвіл	13	0	0
13	Основні засоби та нематеріальні активи	14	398065	415186
14	Інші фінансові активи	15	12202	10714
15	Інші активи	16	11506	18926
16	Довгострокові активи, призначені для продажу	17	0	0
17	Усього активів		7303895	6278572
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
18	Кошти банків	18	3249131	2968851
19	Кошти клієнтів	19	2849084	2222534
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	20	5	431
21	Інші залучені кошти	21	1131	1161
22	Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток		860	1467
23	Відстрочені податкові зобов’язання		300	705
24	Резерви за зобов’язаннями	22	0	0
25	Інші фінансові зобов’язання	23	18336	15883
26	Інші зобов’язання	24	2332	1653
27	Субординований борг	25	103867	103502

Закінчення додатку Б

1	2	3	4	5
28	Зобов’язання, що пов’язанні з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи группами вибуття)	17	0	0
29	Усього зобов’язаннь		6225046	5316187
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
30	Статутний капітал	26	990000	890000
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		16464	27522
32	Резервні та інші фонди банку	27	72385	44863
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку		1078849	962385
34	Частка меншості		0	0
35	Усього власного капіталу та частка меншості		1078849	962385
36	Усього пасивів		7303895	6278572

Додаток В

Форма платіжного доручення

Додаток Г

Заява на переказ готівки №_

Дата здійснення операції  _______________________  Дата валютування  _______________________

Назва валюти		N рахунку	Сума	Еквівалент у гривнях
	Дебет
	Кредит
Загальна сума (цифрами)

Платник _________________________________________________________

Код платника** ___________________________________________________

Банк платника* ___________________________________________________

Отримувач _______________________________________________________

Код отримувача* __________________________________________________

Банк отримувача __________________________________________________

Код банку отримувача* ____________________________________________

Загальна сума _____________________________________________________                                                                                               (словами) _________________________________________________________________

Призначення платежу ______________________________________________ ___________________________________________ 

Пред'явлений документ** __________________________________________                                                                               (паспорт або документ, що його замінює)) серія _____ N ______________, виданий ______________________________                                   (номер документа)                  (найменування установи, яка видала документ) _________________________________________________________________                                                                     (дата видачі документа) _________________________________________________________________                           (дата народження)                                        (місце проживання особи) ___________________________________________ 

Додаткові реквізити  ______________________________________________ ______________________________________________

Підпис платника ______________        Підписи банку ___________________

Додаток Д

Лицьовий бік грошового чека

_____________________________________________________                                                             (подавець чека)  ГРОШОВИЙ ЧЕК АА0000000 __________________                                                                              (номер рахунку подавця чека)  | | | |    АА0000000 В КАСУ - контрольну марку  НА           (сума цифрами) дата _________________________________ _____________ р.                               (число, місяць словами)                              (рік цифрами)     МІСЦЕ ДЛЯ НАКЛЕЮВАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ  _______________________________________________________________________________                                                                            (найменування установи банку)          Місце печатки  подавця чека      Заплатить ______________________________________________                                                                                 (кому) _______________________________________________________ _______________________________________________________                                                              (сума словами) _______________________________________________________ _______________________________________________________                                                                    (підписи)

Закінчення додатку Д

Зворотний бік грошового чека

Цілі витрат  Сума                                                                                      Підписи _______________________________________________________ Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав ____________________                                                                                                                                     (підпис)  Відмітки, що засвідчують особу одержувача Пред'явлений __________________________ N ______________________                                          (найменування документа)                             (номер документа)  Виданий _______________________________________________________                                                    (найменування установи, яка видала документ) "___" ____________ ____ р.           (дата видачі документа)  _______________________________________________________________  Перевірено  Оплатити  "___" ____________ ____ р.     Сплачено     Контролер  __________ (підпис)  Відповідальний виконавець  __________ (підпис)  Касир  __________ (підпис)

ОПРИБУТКОВАНО ЗА КАСОЮ   Касовий ордер N ____________   "___" ____________ ____ р.   Головний (старший) бухгалтер ____________________________                             (підпис)

Додаток Е