- •Бухгалтерская справка «Расшифровка состава себестоимости незавершенного производства и окончательного брака»
- •Журнал хозяйственных операций за март 201х года
- •Приложение 1 счет 01 основные средства
- •Счет 04 нематериальные активы
- •Счет 05 амортизация нематериальных активов
- •Счет 07 оборудование к установке
- •Счет 08 вложения во внеоборотные активы
- •Счет 14 резервы под снижение стоимости материальных ценностей
- •Счет 20 основное производство
- •Счет 16 отклонения в стоимости метериальных ценностей
- •Счет 23 вспомагательное производство
- •Счет 26 общехозяйственные расходы
- •Счет 28 брак в производстве
- •Счет 44 расходы на продажу
- •Счет 50 касса
- •Счет 51 расчетные счета
- •Счет 52 валютные счета
- •Счет 58 финансовые вложения
- •Счет 59 резервы под обесценение вложений в ценные бумаги
- •Счет 60 расчеты с поставщиками и подрядчиками
- •Счет 62/2 расчеты с поставщиками
- •Счет 66 расчеты по краткосрочным кредитам и займам
- •Счет 68 расчеты по налогам и сборам Счет 68/1
- •Счет 68/2
- •Счет 68/3
- •Счет 69 расчеты по социальному страхованию и обеспечению
- •Счет 70 расчеты с персоналом по оплате труда
- •Счет 73 расчеты с персоналом по прочим операциям
- •Счет 75 расчеты с учредителями
- •Счет 76/2 расчеты с кредиторами
- •Счет 77 отложенные налоговые обязательства
- •Счет 81 собственные акции
- •Счет 82 резервный капитал
- •Счет 83 добавочный капитал
- •Счет 84 нераспределенная прибыль
- •Счет 90 продажи
- •Приложение 2
- •Бухгалтерская справка
- •«Расчет первоначальной стоимости объектов основных средств,
- •Принятых в эксплуатацию в течение марта 201х г.» (руб.)
- •Приложение 3
- •Бухгалтерская справка
- •«Расчет распределения отклонений фактической себестоимости
- •Материалов от их учетной цены за март 2004 г.»
- •Расчет ндс, подлежащего вычету из суммы начисленного налога (руб.)
- •Бухгалтерская справка «Расчет финансового результата от прочих видов деятельности» (руб.)
- •Бухгалтерская справка « Расчет текущего налога на прибыль », руб.
- •Сводная ведомость учета затрат и расчета себестоимости
- •Часть 1. Затраты на производство в поэлементном разрезе (руб.)
- •Часть 2. Расчет полной фактической себестоимости выпущенной продукции по калькуляционным статьям за месяц
- •Часть 3. Расчет ограниченной производственной себестоимости
- •Часть 4. Расчет фактической себестоимости проданной продукции
- •Оборотно-сальдовая ведомость
- •Бухгалтерский баланс оао «Исток» на «31» марта 201Хг.,тыс.Руб
Сводная ведомость учета затрат и расчета себестоимости
Часть 1. Затраты на производство в поэлементном разрезе (руб.)
Номер счета |
В дебет счетов |
С кредита счетов |
|||||||
Элементы затрат на производство |
Итого затрат на производство |
Распределение затрат вспомо гатель ных производств |
Итого: |
||||||
Материальные затраты 10,16 |
Затраты на оплату труда 70 |
Отчисления на социальные нужды 69 |
Амортизация 02 |
Прочие затраты 05,28, 60,71,76, 96 и т.д. |
|||||
20 |
Основное производство |
573 350 |
493 200 |
133 164 |
- |
1001 |
1200715 |
- |
1200715 |
10 |
Стоимость возвратных отходов |
(6200) |
- |
- |
- |
- |
(6200) |
- |
(6200) |
23 |
Вспомогательные производства |
208177 |
179200 |
48384 |
18100 |
104139 |
558000 |
- |
- |
25 |
Общепроизводственные расходы |
329676 |
238700 |
76599 |
51200 |
130530 |
871705 |
379753 |
1251458 |
26 |
Общехозяйственные расходы |
163939 |
173200 |
46764 |
18300 |
63278 |
465481 |
20177 |
485658 |
28 |
Брак в производстве |
(1050) |
(670) |
(251) |
- |
(1001) |
(2972) |
- |
(2972) |
44 |
Расходы на продажу |
92266 |
79300 |
21411 |
- |
47023 |
240000 |
- |
240000 |
96 |
Резервы предстоящих расходов |
|
|
|
|
(158070) |
(158070) |
- |
|
Всего: |
1360158 |
1207930 |
326071 |
87600 |
186900 |
3168659 |
Х |
3168659 |
|
Часть 2. Расчет полной фактической себестоимости выпущенной продукции по калькуляционным статьям за месяц
Наименование затрат по калькуляционным статьям |
Сумма, руб. |
Материальные затраты |
570378 |
Возвратные отходы (вычитаются) |
(6200) |
Затраты на оплату труда |
493200 |
Отчисления на социальные нужды |
133164 |
Общепроизводственные расходы |
1251458 |
Общехозяйственные расходы |
485658 |
Брак в производстве |
1001 |
Расходы на продажу |
240000 |
Итого полная фактическая себестоимость |
3168659 |
Часть 3. Расчет ограниченной производственной себестоимости
Показатели расчета |
Статьи расхода |
Итого |
|||||
Материалы |
Основная и дополнительная заработная плата |
Отчисления на социальные нужды |
Общепроизводственные расходы |
Потери от брака |
Амортизационные отчисления |
||
Затраты за месяц (дебетовый оборот по счету 20 «Основное производство») |
573350 |
493200 |
133164 |
1251458 |
1001 |
- |
2452173 |
Исключаются: стоимость ценных отходов; себестоимость окончательного барака |
(6200) |
|
|
|
|
|
(6200) |
|
|
|
|
(2972) |
|
(2972) |
|
Остатки незавершенного производства: на начало месяца;
на конец месяца |
865748
|
374900 |
134964 |
597897 |
- |
- |
1973509 |
452774
|
170400 |
61344 |
231992 |
- |
- |
916510 |
|
Фактическая себестоимость выпуска продукции(оп.63) |
980124 |
697700 |
206784 |
1617363 |
(1971) |
- |
3500000 |