9. План производства

В данном разделе необходимо доказать производственные возможности организации по проведению мероприятий финансового оздоровления.

Раздел должен содержать:

• производственную программу организации, согласованную с планируемым объемом продаж, затратами на производство продукции и ценами (составляется на основании результатов, полученных по разд. 7, исследования рынков сбыта);

• потребность в основных фондах (необходимо привести данные расчета потребности в увеличении производственных мощностей организации за счет:

• технического перевооружения;

• реконструкции;

• ввода новых производственных мощностей (следует рассмотреть разные возможности и выбрать оптимальный вариант));

• потребность в материальных ресурсах, персонале (приводятся результаты расчетов потребности производства в материальных ресурсах с приведением обоснований возможности их привлечения. Приводятся расчеты численности работников и требуемого фонда заработной платы).

Данный раздел может содержать смету расходов, сводную калькуляцию себестоимости. Кроме того, необходимо отразить влияние внешних факторов на производственные возможности организации и возможные производственные риски.

10. Финансовый план

В этом разделе необходимо привести доказательства финансового эффекта проводимых мероприятий и реальности финансового оздоровления организации. Исходным материалом являются разд. 7, 8, 9, где должны быть определены потребности рынка в том или ином виде продукции, ее объеме и цене, а также возможности организации по выпуску продукции в соответствии с планируемыми направлениями оздоровления и производственными возможностями (в разд. должны стыковаться ожидаемые финансовые потоки, поступающие о реализации товаров, работ, услуг, с налоговыми и иными обязательными платежами (налоговое планирование), а также с потребностями предприятия в материально-техническом обеспечении и иными затратами). При этом следует отразить долю бартерного обмена, поступлений денежными средствами, а также взаимозачетов.

Раздел должен содержать:

• прогноз финансовых результатов на время реализации плана;

• потребность в инвестициях и формировании источников финансирования.

Отправная точка прогноза – текущее финансовое состояние организации по ее бухгалтерскому балансу на последнюю отчетную дату.

Результат – прогнозируемый баланс организации, отражающий улучшение финансового состояния организации.

План финансового оздоровления (бизнес-план) (типовая форма)

1. Общая характеристика предприятия

1.1. Полное и сокращенное наименование предприятия, код ОКПО.

1.2. Дата регистрации предприятия, номер регистрационного свидетельства, наименование органа, зарегистрировавшего предприятие.

1.3 Почтовый и юридический адрес предприятия: индекс, республика, область, автономный округ и т.д.; код СОАТО.

1.4. Подчиненность предприятия – вышестоящий орган; код СООГУ.

1.5. Вид деятельности (основной), код ОКОНХ.

1.6. Организационно-правовая форма предприятия.

1.7. Форма собственности, код СКФС:

- доля государства (субъекта РФ) в капитале, %.

1.8. Включено в Государственный реестр Российской Федерации предприятий-монополистов:

- федеральный;

- местный.

1.9 Банковские реквизиты.

1.10. Адрес налоговой инспекции, контролирующей предприятие.

1.11. Организационная структура предприятия, дочерние компании.

1.12. Ф.И.О., телефоны, факсы администрации предприятия.

1.13. Характеристика менеджеров, отвечающих за результаты работы предприятия (возраст, образование и квалификация, предыдущие три должности и места работы, срок работы в каждой должности, срок работы на предприятии).