2 Вариант
Цели работы:
отработать, закрепить и систематизировать основные понятия по теме «Правила ведения кассовой книги организации»;
сформировать умения оформлять кассовую книгу;
овладеть навыками проведения кассовых операций по составлению кассовой отчётности.
ЗАДАНИЕ:
Организация ОАО «Русалка» ИНН 7710151852/КПП 771001852 р/с 40702810800000003545 ОКАТО 77401000014 на начало рабочего дня имеет остаток наличных денег в кассе организации в сумме 20000 руб. Лимит остатка наличности установлен в размере 22000 руб. За 22.01.2013 г. провела следующие кассовые операции:
сотруднику организации выплачен перерасход по авансовому отчёту №09 от 22.01.2013 г. на общую сумму 6450 руб. Оформлен расходный кассовый ордер №20 от 22.01.2013 г. по данной операции. Сотрудник Воробьёв Виктор Иванович, 1983 г.р., паспорт серия 4605, номер 485345, выдан 24.04.2002 г., 2-м ГОВД г. Мытищи Московской области).
Иванов Валерий Григорьевич 22.01.2013 г. внёс в кассу организации, на основании составленного им авансового отчёта №10 от 22.01.2013 г., остаток неиспользованного аванса в сумме 8235 рублей 70 копеек. Составлен приходный кассовый ордер № 022 от 22.01.2013 г.
22.01.2013 г. оприходована в кассу выручка организации от оказания платных услуг, на основании Z-отчёта ККМ в сумме 350780 рублей 50 копеек. Составлен приходный кассовый ордер № 023 от 22.01.2013 г.
сданы в банк денежные средства из кассы в сумме 350000 рублей, через инкассаторов. Составлена препроводительная ведомость к сумке от 22.01.2013 №1501. Банк организации: ОАО «Сбербанк» БИК 044523911. Источники поступления денежных средств: выручка от реализации товаров и услуг. Оформлен расходный кассовый ордер №21 от 22.01.2013 г. по данной операции. Инкассатор Сариев Иван Сергеевич, 1980 г.р., паспорт серия 4606, номер 724626, выдан 20.09.2001 г., З-м ГОВД г. Мытищи Московской области).
Кассир организации (фамилия, имя, отчество студента), гл. бухгалтер Гаврилов А.В., руководитель организации (фамилия, имя, отчество студента группы).
На основании указанных операций составьте приходные и расходные кассовые ордера, произведите их регистрацию в журнале КО-3, сформируйте кассовую книгу за 22.01.2013 г.
