Задача 2.

Исходные данные:

1) Герой РФ, летчик гражданской авиации первого класса, женат, имеет совместно проживающую с ним дочь в возрасте 12 лет;

2) по месту основной работы начислена заработная плата 7000 руб. в месяц;

3) стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц пре­доставляются согласно заявлению по месту основной работы;

4) получены командировочные в пределах установленных норма­тивов — 4500 руб.;

5) получен доход от продажи автомобиля «Тойота» (находился в собственности 2 года) — 180000 руб.;

5. в июне начислена материальная помощь в размере 6000 руб.

6. В течение года оплатил за обучение на втором высшем образовании – 58000 рублей.

Задание: рассчитать налог на доходы физи­ческих лиц.

Задача 3.

Исходные данные:

1. разведенной учительнице английского языка, имеющей дочь в возрасте 13 лет, начислена заработная плата по основному месту работы 14500 руб. в месяц.

2. стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физиче­ских лиц предоставляются по заявлению на основном месте ра­боты;

3. получен доход от продажи приватизированной квартиры в мар­те в размере 1900000 руб. (квартира находилась в собственно­сти 2 года, у источника налог не уплачен);

4. в январе начислена единовременная материальная помощь в размере 6000 руб. в связи с наводнением;

5. в мае были получены дивиденды по акциям РАО «Газпром» в размере 5000 рублей.

6. за рассматриваемый период получены алименты в размере 10000 рублей.

7. организация оплачивает бассейн – 200 руб. в неделю.

Задание: рассчитать налог на доходы с фи­зических лиц.

Задача 4.

Исходные данные:

1. в отчетном периоде выполнено и сдано заказчикам работ с учетом НДС на сумму 2500000 руб.;

2. поступило на расчетный счет за выполненные и сданные рабо­ты 2235800 руб. с учетом НДС;

3. получено авансов в счет финансирования по ранее заключен­ным договорам на изготовление металлоконструкций на сумму 544800 руб.;

4. В порядке обмена за транспортные услуги отпущены пиломатериалы в количестве 200 куб. м (цена реализации – 4000 руб. за куб. м.).

5. оплачено и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения с учетом НДС по ставке 18% на сумму 1200000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;

6. оплачено за наличный расчет и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения без учета НДС по ставке 10% на сумму 35400 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате.

Задача 5.

Исходные данные:

1. учетная политика организации предусматривает опре­деление выручки от реализации кассовым методом;

2. региональная ставка налога на прибыль составляет 14%;

3. в отчетном периоде (квартал) поступило на расчетный счет за реализо­ванную продукцию 980000 руб. без учета НДС;

4. в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 1260000 руб.;

5. закуплены материалы на сумму 400000 рублей. Фактически использовано в производстве материалов – на 325000 руб.;

6. имеются основные средства первоначальной стоимостью 4 млн. рублей, остаточной стоимостью 3 млн. рублей. Амортизация начисляется линейным способом. Срок полезного использования – 6 лет.

7. поступило авансов от потребителей на сумму 80000 руб.

8. налоги, относимые на финансовые результаты, составили 45000 рублей.

9. доходы по государственным ценным бумагам составили 70000 рублей.

10. заработная плата - 200 тыс. руб., компенсации за неиспользованный отпуск – 30 тыс. руб.;

11. продан автомобиль за 80000 рублей. Остаточная стоимость 120000 рублей. Срок оставшегося использования 2 года.

Задание: рассчитать налог на прибыль в отчетном периоде (квартал).