Тема 2. Налоговая система России

Различные классификации налогов (по перелагаемости, по объекту налогообложения, по субъекту налогообложения, по закреплению между уровнями бюджета, по источнику уплаты), особенности и примеры налогов, разделенных по различным критериям, федеральные, региональные и местные налоги в РФ, сущность косвенного обложения и виды косвенных налогов в РФ, порядок ввода новых налогов и сборов на различных уровнях, проблема сохранения адекватности налоговой системы уровню развития экономических отношений: необходимость в реформировании и сохранении стабильности налоговой системы. Основные виды нормативно-правовых актов по налогам и сборам и органы их издающие. Последние государственные решения в области налогообложения. Участники налоговых отношений и статус налоговых служб. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.

Тема 3. Налог на доходы физических лиц

Подходы к обложению индивидуального дохода граждан: российский и зарубежный опыт. Основная нормативная база по данному налогу, налогоплательщики (особенности определения статуса и обложения резидентов и нерезидентов), объект налогообложения, понятие материальной выгоды, ее формы и особенности обложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговые вычеты, необлагаемые виды доходов. Налоговая декларация, структура, необходимость заполнения (кто обязан сдавать) и сроки сдачи. Проблема налогового контроля за личными доходами граждан в России.

Тема 4. Налоговая ответственность

Нормативная база, регулирующая сферу налоговой ответственности. Понятие налогового правонарушения. Субъекты налоговой ответственности. Понятие налогового агента. Срок исковой давности по налоговым правонарушениям. Основные виды налоговых правонарушений по уплате налогов и сборов. Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений. Конкретные меры административной, уголовной ответственности за определенные правонарушения налогового характера. Проблемы практической реализации прав налогоплательщиков.

Тема 5. Налог на прибыль организаций

Место налога на прибыль в налоговой системе. Роль налога на прибыль в формировании доходов бюджета. Проблема определения расходов, налогооблагаемой прибыли и расчет налоговой базы. Действующая нормативная база по налогу на прибыль, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки и порядок распределения налога между разными уровням бюджета, порядок исчисления и сроки уплаты налога. Специфика налогообложения отдельных доходов предприятий. Порядок амортизации основных фондов и нематериальных активов. Основные виды налоговых правонарушений по уплате данного налога.

Тема 6. Налог на добавленную стоимость

Особенности косвенного налогообложения: российский и зарубежный опыт. Экономическая роль налога на добавленную стоимость и его роль в формировании доходной части бюджета РФ. Нормативная база, налогоплательщики (особенности обложения индивидуальных предпринимателей, обособленных подразделений), объект налогообложения, налоговая база, операции, не подлежащие обложению НДС, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога, порядок и проблемы возмещения НДС из бюджета. Основные виды налоговых правонарушений по уплате данного налога.