Тема 7. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Производство по делу о налоговом правонарушении. Взыскание налоговых санкций. Давность взыскания налоговых санкций.

Понятие и виды налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции. Виды штрафов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Давность взыскания налоговых санкций.

Налоговые правонарушения, ответственность за которые установлена Налоговым кодексом Российской Федерации. Административные правонарушения в сфере налогообложения. Налоговые преступления.

Защита прав налогоплательщиков. Административный порядок защиты прав и интересов налогоплательщика. Защита прав и интересов налогоплательщика в судебном порядке.

Тема 8. Федеральные налоги и сборы.

Понятие и виды федеральных налогов и сборов.

Налог на добавленную стоимость. Общая характеристика НДС. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Определение налогооблагаемого оборота и места реализации товаров, работ, услуг. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Счет-фактура. Льготы. Порядок возмещения налога.

Акцизы. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Подакцизные товары и ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Льготы.

Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения доходов. Классификация доходов. Расходы. Виды расходов. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Налоговая декларация. Особенности налогообложения отдельных организаций.

Водный налог. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Добытое полезное ископаемое. Налоговая база. Порядок определения количества и оценка стоимости добытых полезных ископаемых. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

Государственная пошлина. Плательщики. Основания уплаты государственной пошлина. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры государственной пошлины и особенности ее уплаты. Льготы отдельных категорий плательщиков.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов. Объекты обложения. Ставки сборов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты сборов.

Обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование.