Тема 9. Региональные налоги и сборы

Понятие и виды региональных налогов и сборов.

Транспортный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

Налог на игорный бизнес. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Регистрация объектов игорного бизнеса. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок и особенности определения налоговой базы. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

Тема 10. Местные налоги и сборы. Налоги и сборы г. Москвы.

Понятие местных налогов и сборов. Виды местных налогов и сборов.

Земельный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки налога. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

Особенности уплаты налога на прибыль организаций в части, подлежащей зачислению в бюджет г. Москвы. Ставка налога на прибыль для организаций-резидентов особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград». Ставка налога на прибыль для организаций, осуществляющих производство легковых автомобилей.

Особенности взимания транспортного налога на территории г. Москвы. Ставки транспортного налога. Сроки и порядок уплаты. Федеральные и региональные налоговые льготы по транспортному налогу.

Налог на имущество организаций г. Москвы. Объекты налогообложения. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговые льготы и формы отчетности по налогу.

Единый налог на вмененный доход для деятельности по распространению и (или) размещению наружной рекламы. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Корректирующий коэффициент базовой доходности (К 2). Зоны распространения и (или) размещения наружной рекламы на территории г. Москвы.

Особенности уплаты земельного налога на территории г. Москвы.

Порядок взимания налога на имущество физических лиц в г. Москве.

Тема 11. Налоги с физических лиц.

Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база и особенности ее определения. Налоговый период. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Сроки и порядок уплаты налога. Налоговая декларация. Порядок взыскания и возврата налога. Устранение двойного налогообложения.

Обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование.

Государственная пошлина. Плательщики. Основания уплаты государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры государственной пошлины и особенности ее уплаты. Льготы отдельных категорий плательщиков.

Транспортный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Сроки и порядок уплаты. Налоговые льготы.

Земельный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки налога. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.