Бухгалтерские записи по поступлению денежных средств на р/счет

Дебет счета 51 (операции)	Кредитуемые счета
Поступила выручка за реализацию: Продукции (работ, услуг) Основных средств Прочего имуществап	90/1 91/1 91/1
Наличные деньги внесены из кассы	50
Возврат неиспользованных остатков аккредитивов(55-1) и лимитированных чековых книжек(55-2)	55
Зачисленные суммы, числящиеся в пути	57
От покупателей и заказчиков	62
Возврат поступления по претензиям	76/2
Возмещены излишне перечисленные платежи в бюджет	68
Зачислены страховые возмещения: От страховщиков по договору имущественного и личного страхования Из фонда социального страхования РФ(69-1), Пенсионного фонда РФ(69-2), Федерального или территориальных (69-3) фондов обязательного медицинского страхования От отдельных лиц в погашение задолженности по беспроцентным ссудам(73-1), за причиненный ущерб(73-2), за форменную одежду(73-3)	76/1 69 73
От учредителей взносы в уставный фонд(капитал) и другие поступления	75
Погашена дебиторская задолженность	76
От филиалов предприятия, выделенных на самостоятельный баланс	79
Зачислены: Штрафы за нарушение хозяйственных договоров, ранее списанная на потери дебиторской задолженность, пени, неустойки, проценты на р/счету, дивиденты по акциям, проценты по облигациям	91/1
Зачислены кредиты банка, займы: Краткосрочные Долгосрочные	66 67
Зачислены средства целевого финансирования	86

Бухгалтерские записи по выбытию денежных средств с расчетного счета

Кредит счета 51(операции)	Дебетуемые счета
Оплаченные банку комиссионные за совершение операций(обналичивание денежных средств и др.)	20,26,44
Выставлены аккредитивы(55-1), приобретены лимитированные чековые книжки(55-2)	55
Произведены финансовые вложения	58
Оплачены счета поставщиков и подрядчиков за отпущенные товарно-материальные ценности и оказанные услуги	60
Перечислены платежи по договору страхования имущества предприятия, по договору индивидуального страхования членов трудового коллектива	76/1
Перечислены платежи во внебюджетные дорожные фонды	68
Погашена задолженность предприятия по предъявленным претензиям	76/2
Перечислены платежи в бюджет(налоги и штрафы за нарушение налогового законордательства)	68
Перечислены платежи в фонды: социального страхования(69/1), Пенсионный фонд РФ(69/2),Федеральный(69/3) и территориальные(69/4)фонды обязательного медицинского страхования	69
Перечислена з/плата	70
Перечислены авансы подотчетным лицам	71
Перечислены платежи учредителям(участникам): возврат финансовых вложений при выбытии, дивиденты по итогам за год	75
Уплачены штрафы, пени, неустойки по хозяйственным договорам	91
Погашена задолженность по кредитам банка и проценты по ним: краткосрочным, долгосрочным	66,67
Произведены платежи за счет нераспределенной прибыли	84