4. Правовая сущность страхования и его место в финансовой системе Российской Федерации

Страхование является самостоятельным звеном финансовой системы РФ. Оно выступает в двух обособленных формах: в форме социального страхования и собственно страхования, связанного с непредвиденными чрезвычайными событиями.

Социальное страхование в современных условиях развития рыночной экономики и функционирования предприятий, основанных на различных формах собственности, как самостоятельная форма страхования подразделяется, свою очередь, на два вида: государственное социальное страхование и негосударственное социальное страхование. В соответствии со ст.3 9 Конституции РФ первый из названных видов социального страхования гражданам России гарантируется, второй поощряется.

Вторая форма страхования - собственно страхование, связанное с непредвиденными чрезвычайными событиями.

В экономическом аспекте страхование представляет собой систему экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных резервов денежных и материальных средств, необходимых для покрытия нужд общества и его членов.

С материальной точки зрения в ходе страхования создаются денежные (материальные) фонды специализированных учреждений - страховщиков, используемые для возмещения ущерба, причиненного стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также в связи с наступлением определенных событий. Страхование представляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, оказывает позитивное влияние на укрепление финансов государства. Оно не только освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев, но и является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций.

Необходимым условием возникновения страховых отношений является имущественная заинтересованность населения и организаций в обеспечении своих материальных потребностей, связанных с наступлением случайных, но вероятных событий. Следует отметить, что действующие законодательство не допускает страхования следующих интересов:

- противоправных интересов;

- убытков от участия в играх, лотереях, пари;

- расходов, к которым может быть принужденно лицо в целях освобожде-

ния заложников.

Ущерб, нанесенный имущественным интересам граждан и организаций, может быть вызван разными причинами: от халатности самого собственника до действительно непредвиденных обстоятельств. Возможности наступления таких непредвиденных обстоятельств называются рисками. Наличие риска является вторым необходимым условием страховых отношений. Н. Корнилова говорит о том, категорией, обозначающей реализованный страховой риск, является страховой случай

С наступлением его законодатель связывает обязанность страховщика произвести страховые выплаты. Определение страхового случая дано в п. 2 ст.9 Федерального¹ Закона "Об организации страхового дела в РФ ". Таковым считается совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Если страховой случай - это уже наступившие обстоятельство, то страховой риск - это только возможность его наступления. Поэтому необходимо различать понятие страхового случая со случайностью наступления обстоятельства, рассматриваемого в качестве страхового риска.

Естественно предположить, что любой человек или организация заинтересованы в существовании источников компенсации понесенного ущерба, поэтому можно говорить о существовании специального страхового интереса, обусловленного имущественным интересом собственника в связи с возможным нанесением ему имущественного ущерба. Обеспечить потребности населения призваны специальные организации - страховщики.

Таким образом, страховое дело - особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов (премий), образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесение ущерба застрахованным имущественным интересам. При этом под перераспределением рисков среди страхователей следует понимать особый процесс, во время которого потенциальный риск нанесения ущерба имущественным интересам каждого страхователя распределяется на всех и, как следствие, каждый страхователь становится участником компенсирования фактически нанесенного ущерба. Ключевым моментом в таких отношениях является уплата страхового взноса (премии) страховщику, обеспечивающему организацию перераспределительного процесса.

Однако это не означает, что при недостатке собранных страховых взносов страховщик свободен от компенсации ущерба, нанесенного хозяйствующему субъекту. Особенность страхового дела как вида предпринимательства заключается именно в том, что ему присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру ущерб, в том числе за счет собственных источников.

Страхование осуществляется в случаях, когда вероятность наступления рисков может быть оценена и существуют определенные финансовые гарантии компенсации ущерба со стороны страховщиков.

В Законе РФ "Об организации страхового дела в РФ" впервые закреплено правовое понятие страхования: это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Таким образом, говоря о страховании как системе правовых и экономических (финансовых отношений), следует выделить следующие его основные признаки:

1. Случайный, но вероятный характер отношений. При страховании нельзя заранее предусмотреть ни время наступления страхового случая (определенного события, с которым связано возмещение потерь страхователю), ни размер причиненных убытков. Невозможно определить заранее и конкретного страхователя, интересы которого будут подлежать защите в тот или иной момент времени.

2. Создание специального фонда денежных средств ( страхового фонда ) для обеспечения данных имущественных потребностей.

3. Возвратность средств страхового фонда лицам, участвующим в его образовании, при наступлении событий, на случай которых осуществлялось страхование, в размере достаточном для покрытия их потребностей.

4. Строго очерченный (замкнутый) характер перераспределительных отношений. Перераспределительные отношения при страховании заключаются в том, что сумма ущерба, подлежащая возмещению при наступлении страхового случая, распределяется между всеми участниками этих отношений. Эти отношения основываются на том, что общее количество страхователей, участвующих своими взносами в формировании страхового фонда, как правило, превышает число страхователей, получающих право на возмещение потерь, связанных с наступлением страхового случая (что в конечном итоге и делает возможным перераспределение).

5. Целевое использование создаваемого фонда. Расходование страховых ресурсов осуществляется исключительно в строго определенных случаях, обусловленных условиями договора страхования. Порядок заключения и условия договора страхования регулируются нормами гражданского права.

Страхованию как одному из самостоятельных звеньев финансовой системы присущи все основные функции категории финансов, но в определенных специфических проявлениях.

1. Распределительная функция финансов проявляется в страховании через такие специфические черты, как предупреждение, восстановление и сбережение.

2. Предупредительная: предупреждение и снижение вероятного ущерба при страховых событиях. Для осуществления этой функции страховщик образует денежный фонд с целью финансирования предупредительных мероприятий, направленных на профилактику возможных убытков страхователей. Например, за счет этих средств могут производиться строительство, переоснащение пожарных, санитарно-эпидемиологических и т.п. служб.

3. Восстановительная: возмещение ущерба физическим и юридическим лицам в рамках договора страхования, гарантирующие сохранение их имущественного положения в страховых случаях.

4. Сберегательная: формирование специализированного фонда денежных средств. Реализуется в создании системы запасных и резервных фондов, которые формируются на основе долгосрочного страхования, обеспечивает стабильность страхования и имеет сберегательное начало.

5. Контрольная функция: как основная функция финансов присуща и страхованию. Она проявляется в том, что страховые платежи аккумулируются в страховой фонд на строго определенные цели, используются в строго определенных случаях и строго определенным кругом субъектов. Данная функция проявляется одновременно с распределительной и является одним из оснований осуществления финансового страхового контроля (надзора) в сфере страхования.

Наличие специфических черт и функций, присущих страхованию, свидетельствует о том, что страхование является особым правовым институтом, регулирующим круг однородных финансовых отношений.

Как самостоятельное звено финансовой системы РФ страхование представляет собой совокупность экономических отношений, посредством которых через взимаемые со страхователей (юридических и физических лиц ) на добровольной и обязательной основе платежи образуются специальные страховые фонды денежных средств, за счет которых осуществляется финансирование убытков и потерь, связанных с непредвиденными чрезвычайными событиями.

Роль и значение страхования многогранны. Страхование играет важную роль в обеспечении постоянного функционирования хозяйствующих субъектов и нормальной работы граждан - предпринимателей.

Оно способствует выравниванию потерь в личных доходах граждан и семейном бюджете, связанных с наступлением страховых случаев. Учитывая и то, что при страховании часть временно свободных денежных средств юридических лиц и граждан изымается из наличного денежного обращения, страхование имеет определенное значение и для регулирования денежного оборота и укрепления валюты РФ.

Большую роль играет страхование для решения проблем, связанных с госкредитными отношениями в нашей стране и погашением внутреннего госдолга. Предприятия - страховщики, располагая временно не используемыми достаточными средствами страхового фонда, имеют возможность в значительных размерах приобретать облигации государственных внутренних займов. Основная же роль страхования заключается в формировании страхового фонда для покрытия непредвиденных расходов.

Страховой деятельностью в РФ могут заниматься как государственные, так и негосударственные организации и компании. Деятельность страховых компаний носит предпринимательский характер. Первичным звеном страхового рынка является страховщик, который сегодня существует в следующих организационно - правовых формах.

Акционерное страховое общество. Форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств при помощи продажи акций, выпуска облигаций и возможного банковского кредита.