Производственный и управленческий персонал

Для функциональной работы планируется определить 8-часовой пятидневный график работы. Согласно штатному расписанию в компании «Эдфенс Калининград» будут числиться следующие работники:

Директор

• руководство предприятием

• работа с кадрами

• переговоры с первыми лицам

• контроль работы предприятия

Менеджер по продажам (с личным автотранспортом):

• поиск потенциальных клиентов

• проведение презентаций

• переговоры с покупателем

• заключение договоров

• планирование ежемесячного плана продаж

• осуществление информационной поддержки клиентов

• оформление платежных документов

Кладовщик:

• ведение складского учета

• учет товаров и обеспечение их сохранности

• рациональное размещение товаров на складских площадях

• контроль документооборота при получении и отпуске товара

• организация проведения погрузочно-разгрузочных работ

• проведение инвентаризаций.

Операторы

• Устранение неполадок

• Обслуживание производственного оборудования

• Погрузо-разгрузочные работы.

• Контроль за производством

Фонд заработной платы

№	Должность	Кол-во	Должностной оклад в месяц,	Итого с ФОТ
1	Генеральный директор	1	20 000	26 800
3	Менеджер по продажам	2	13 000	34 840
4	Кладовщик	1	16 000	21 440
5	Операторы оборудования	2	9 000	24 120
	Итого	7	65 000	107 200

ООО «Эдфенс Калининград» планирует не принимать в штат бухгалтера, а воспользоваться услугами бухгалтерской фирмы. На начальном этапе такая услуга обойдется в 10 000 руб в месяц.

Материально-техническая база

Для полноценного начала работы компании необходимо оборудование, офисная техника и мебель:

Ноутбуки «Lenovo» (3 компьютера ) - 45 000руб.

Принтер, ксерокс, сканер, факс «SAMSUNG SCX 4216F» - 8 000 руб

Телефонный аппараты стоимость 400 рублей (2 телефона “Elenberg” ) - 800 руб

Офисная мебель (стулья, столы, шкафчики) 20 000 руб

Складские стеллажи 10 000 руб

Складская программа 1С «Управление торговлей» 14 500

Электрокар б/у 187 100

Все вышеперечисленное стоимостью 285 400 руб. вносится в качестве уставного капитала учредителем фирмы. Не обладая собственным помещением, ООО «Эдфенс Калининград» арендует помещение площадью 130 м2. Агрегат по производству металлических ограждений берется в аренду – 120 000 руб/мес. и 240 руб – роялти за каждую произведенную секцию.

Финансовый анализ

Все расчеты производились с учетом спроса по пессимистичному варианту, как по наиболее вероятному. Подготовительный этап реализации проекта составит 1 месяц, но для наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления данного проекта необходимо первоначальный капитал (Собственный капитал) – 285 400 руб.

Общая величина необходимых инвестиций

• Собственный капитал - 293 080 руб

• Заемные средства – 3 000 000 руб (кредит под 14% сроком на 12 мес.)

Условия и допущения, принятые для расчета

• Стоимость материалов для производства 1 кв.м. в среднем составляет 385 рублей включая доставку до склада. Стоимость 1 м2 рассчитана на основе данных, предоставленных эксклюзивным поставщиком материалов Балтийской Металлургической Компанией. В данном Бизнес-плане за условную единицу принята секция размером 2294мм х 1800мм

• Расчет выполняется в постоянных ценах на сырье и реализацию продукции

• Значение всех исходных и расчетных данных проводится в валюте РФ – рубль.

Структура формирования цен на продукцию (себестоимость)

+ + + +

50% 5% 45%

35% 20% 45%

Исходя из реалистических (пессимистических) прогнозов, которые построены на основе обработки маркетинговых исследований, объем продаж продукции в первый год деятельности составит.

Период	Объем продаж (секций)
1-й квартал: Январь Февраль Март	462 524 727
2-й квартал: Апрель Май Июнь	1334 1396 1679
3-й квартал: Июль Август Сентябрь	1630 1599 1578
4-й квартал: Октябрь Ноябрь Декабрь	1341 1168 1008
Итого за год:	14 446

В первый квартал работы объем продаж будет незначителен и составит 1713 секции, т.к. мы находимся на этапе развития. Во втором и третьем кварталах объем продаж увеличится до 4409 и 4807, это связано с:

• Правильно выстроенной маркетинговой и рекламной политикой;

• Качеством произведенной продукции.

В четвертом квартале спрос на продукцию сократится, в связи с сезонным фактором и составит 3 517 секций.

Структура единовременных расходов (инвестиций) состоит из следующих статей

Единовременные расходы – 293 080рублей, в том числе:

• Регистрация ООО – 7680 руб.

• Уставный капитал – 285 400 руб.

Расчет постоянных и переменных расходов

К основным расходам относятся следующие расходы:

• Металлические трубы;

• Роялти собственнику технологии;

• Затраты на стимулирование работников – 1% от объема продаж;

• Маркетинговые расходы;

• Коммунальные платежи;

• Заработная плата;

• Аренда помещения;

• Аренда агрегата;

• Услуги бухгалтера (аутсорсинг);

Основными переменными расходами являются металлические трубы. Для изготовления 1 секции необходимо материалов на сумму 1593,9 руб. (4,14 м2)

Планируется материальное поощрение работников в размере 1% от реализации. Маркетинговые расходы планируются значительные на первый месяц – 223 956,00, поскольку нужна активная рекламная компания для быстрого старта продаж с привлечение телевидения и радио. Поддерживающая реклама (в профессиональных журналах, на щитах, а также всевозможная печатная продукции - каталоги, буклеты, прайсы) рассчитана на весь оставшийся промежуток времени по 16 956 руб/мес.

Под прочими расходами понимаются расходные материалы, канцтовары, а также затраты на мотивацию сотрудников. Коммунальные платежи будут составлять 11 800 руб в месяц. В коммунальные расходы включено электричество, коммунальные услуги, телефонная связь, которые рассчитываются, исходя из нормы потребления машины за час работы, а также отопление в холодный период времени.

Постоянные расходы на заработную плату будут составлять 107 200 в месяц. Ежемесячно отчисляются платежи за аренду производственного агрегата – 120 000 руб и аренда помещения 19 500 руб.

Все расходы разделены на следующие группы:

• Переменные расходы ( металлические трубы);

• переменная заработная плата (стимулирование рабочих);

• постоянные расходы (аренда, коммунальные платежи, маркетинговые мероприятия)

• постоянная заработная плата (согласно штатному расписанию).

Данные по ценообразованию:

• Себестоимость ед. продукции составит 465,96 за кв.м. или 1929,06 руб. за секцию;

• Цена реализации ед. продукции составит 661,32 за кв.м. или 2737,85 руб. за секцию;

Расчет себестоимости год
Материалы	2 454 606
Заработная плата	107 200
Коммунальные услуги	11 800
Амортизация	27 540
Роялти	369 600
Итого	2 970 746
Производство	1 540
Себестоимость ед	1 929,05

В расчете себестоимости под статьей роялти подразумевается 6 евро за каждое нажатие кнопки (т.е. за каждую произведенную секцию), поскольку изобретение является инновационным и такое условие обговорено в эксклюзивном договоре с собственником технологии.

Расчет текущих расходов и доходов на каждый квартал первого года осуществления бизнес-плана:
Отсчет о доходах и расходах за 1-й квартал
Статьи	Январь	Февраль	Март	Итого
Реализация	1 292 274,51	1 464 577,78	2 033 514,22	4 790 366,51
Себестоимость реализации	891 223,80	1 010 053,64	1 402 423,60	3 303 701,04
Валовая прибыль	401 050,71	454 524,14	631 090,62	1 486 665,47
Кредит	300 000,00	300 000,00	300 000,00	900 000,00
Реклама	223 956,00	16 956,00	16 956,00	257 868
Интернет	500,00	500,00	500,00	1500,00
Регистрация ООО	7 680,00			7 680,00
Аренда помещения	19 500,00	19 500,00	19 500,00	58 500,00
Аренда агрегата	120 000,00	120 000,00	120 000,00	360 000,00
Услуги бухгалтера	10 000,00	10 000,00	10 000,00	30 000,00
Прочие расходы	30 000,00	30 000,00	30 000,00	90 000,00
Прибыль до налогообложения	-310585,29	-42431,86	134134,62	-218882,53
Налог			20120,19	19295,19
Чистая прибыль	-310585,29	-42431,86	109339,43	-243677,72

Отсчет о доходах и расходах за 2-й квартал
Статьи	Апрель	Май	Июнь	Итого
Реализация	3652566,29	3821765,45	4596714,02	12071045,76
Себестоимость реализации	2573553,40	2692769,05	3238788,31	8505110,77
Валовая прибыль	1079012,89	1128996,40	1357925,72	3565935,00
Кредит	300000,00	300000,00	300000,00	900000,00
Реклама	16 956,00	16 956,00	16 956,00	50 868,00
Интернет	500,00	500,00	500,00	1500,00
Аренда помещения	19 500,00	19 500,00	19 500,00	58 500,00
Аренда агрегата	120 000,00	120 000,00	120 000,00	360 000,00
Услуги бухгалтера	10 000,00	10 000,00	10 000,00	30 000,00
Прочие расходы	30 000	30 000	30 000	90 000
Прибыль до налогообложения	582 056,89	632 040,40	860 969,72	2 075 067,00
Налог	87 308,53	94 806,06	129 145,46	311 260,05
Чистая прибыль	494748,36	537234,34	731824,26	1763806,95

Отсчет о доходах и расходах за 3-й квартал
Статьи	Июль		Август		Сентябрь	Итого
Реализация	4463517,597		4377275,31		4320738,70	13161531,60
Себестоимость реализации	3144939,74		3084174,48		3044339,48	9273453,71
Валовая прибыль	1318577,85		1293100,82		1276399,22	3888077,89
Кредит	300 000,00		300 000,00		300 000,00	900000,00
Реклама	16 956,00		16 956,00		16 956,00	50 868,00
Интернет	500,00		500,00		500,00	1500,00
Аренда помещения	19 500,00		19 500,00		19 500,00	58 500,00
Аренда агрегата	120 000,00		120 000,00		120 000,00	360 000,00
Услуги бухгалтера	10 000,00	10 000,00		10 000,00		30 000,00
Прочие расходы	30 000		30 000		30 000	90 000
Прибыль до налогообложения	821 621,85		796 144,82		779 443,22	2 397 209,89
Налог	123 243,28		119 421,72		116 916,48	359 581,48
Чистая прибыль	698 378,58		676 723,10		662 526,73	2 037 628,41

Отсчет о доходах и расходах за 4-й квартал
Статьи	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Итого
Реализация	3 672 278,82	3196440,41	2 760 848,40	9 629 567,62
Себестоимость реализации	2587442,60	2 252 172,70	1 945 259,91	6 784 875,22
Валовая прибыль	1 084 836,21	944 267,71	815 588,49	2 844 692,41
Кредит	300 000,00	300 000,00	300 000,00	900 000,00
Реклама	16 956,00	16 956,00	16 956,00	50 868,00
Интернет	500,00	500,00	500,00	1 500,00
Аренда помещения	19 500,00	19 500,00	19 500,00	58 500,00
Аренда агрегата	120000,00	120000,00	120000,00	360000,00
Услуги бухгалтера	10 000,00	10 000,00	10 000,00	30 000,00
Прочие расходы	30 000	30 000	30 000	90 000
Прибыль до налогообложения	587 880,21	447 311,71	318 632,49	1 353 824,41
Налог	88 182,03	67 096,76	47 794,87	203 073,66
Чистая прибыль	499 698,18	380 214,95	270 837,61	1 150 750,74

Производительность машины составляет до 500-700 секций за смену. В первый год планируется использовать агрегат по производству металлических ограждений всего на 10%. В первом квартале прибыль будет отрицательная, т.к. сумма расходов превысит сумму полученных доходов. В результате увеличения объема продаж во втором квартале прибыль увеличится и составит 1 763 806,95 руб. В связи с сезоннымтретьем квартале объем продаж достигнет максимума, что составит 35% от общего количества готовой продукции. Благодаря низкой стоимости и высокому качеству продукции прибыль по итогам первого года составит 4 708 508,382 руб.

Во второй год хозяйственной деятельности предприятия планируется вдвое увеличить производство металлических секций в среднем до 100 секций в смену.

Отсчет о прибылях и убытках 2 год
Реализация	40 992 238,5
Себестоимость реализации	28 487 530,17
Валовая прибыль	12 504 708,34
Реклама	203 472
Интернет	72 000
Аренда помещения	234 000
Аренда агрегата	1 440 000
Услуги бухгалтера	120000
Прочие расходы	360 000
Прибыль к налогу	10 075 236,34
Налог	1 511 285,45
Чистая прибыль	8 563 950,89

По итогам второго года работы предприятия можно сделать вывод, что цена реализации за ед. продукции закрепилась на определенном уровне и составит 2 737,85 руб. В итоге, чистая прибыль составила 10505327,09 руб. по сравнению с прибылью прошлого года в 4708508,382 руб., следовательно, деятельность предприятия является рентабельной.

Рентабельность продаж.

1 год. Рентабельность реализации.

R(p)₁= = 0,118744266 (11.87%)

Рентабельность основной деятельности.

R(cc)₁= = 0,168962737 (16.69%)

2 год. Рентабельность реализации.

R(p)₂= 0,2089 (20.89%)

R(cc)₁= 0,3006 (30.068%)

ВЫВОД: В процессе произведенного исследования было выявлено, что несмотря на убыток, понесенный в первом квартале, наше предприятие вышло на прибыль. А значит, что деятельность предприятия является рентабельной. В следующем году планируется осуществлять свою деятельность за собственные средства.