Раздел 2 Региональные и местные налоги.

Тема 2.1. Региональные налоги

Лекция №7 - 2 часа

Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог.

Характеристика налога. Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база. Определение среднегодовой стоимости имущества. Льготы по налогу. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.

Практическое занятие №7 - 2 часа решение задач по теме.

Самостоятельная работа - 4 часа

Определение объекта налогообложения для исчисления налога на игорный бизнес. Расчет налоговой базы для исчисления налога на игорный бизнес. Определение объекта налогообложения для исчисления транспортного налога. Расчет налоговой базы для исчисления транспортного налога.

Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:

http://www.consultant.ru/-законодательство РФ, кодексы и законы в последней редакции. Удобный поиск законов, кодексов, приказов и других документов.

http://www.nalog.ru/- официальный сайт федеральной налоговой службы РФ

http://www.r60.nalog.ru/- официальный сайт управления федеральной налоговой службы по Псковской области.

Контроль усвоения теоретических вопросов, выносимых на самостоятельное изучение, осуществляется в форме опроса на практических занятиях, написания эссе и рефератов, а также подготовки презентаций по заданным темам и заданиям.

Тема 2.2. Местные налоги

Лекция №8 - 2 часа

Налог на имущество физических лиц, объект обложения, плательщики и ставки налога, льготы по его уплате. Декларирование доходов. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения: плательщики, объект обложения, ставки, порядок и сроки уплаты налога, льготы по его уплате.

Земельный налог. Земельный налог: плательщики, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Практическое занятие №8 - 2 часа

Решение задач по теме

Самостоятельная работа - 4 часа

Налог на имущество физических лиц, объект обложения, плательщики и ставки налога, льготы по его уплате. Декларирование доходов. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения: плательщики, объект обложения, ставки, порядок и сроки уплаты налога, льготы по его уплате. Местные ставки налогов.

Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:

http://www.consultant.ru/-законодательство РФ, кодексы и законы в последней редакции. Удобный поиск законов, кодексов, приказов и других документов.

http://www.nalog.ru/- официальный сайт федеральной налоговой службы РФ

http://www.r60.nalog.ru/- официальный сайт управления федеральной налоговой службы по Псковской области.

Контроль усвоения теоретических вопросов, выносимых на самостоятельное изучение, осуществляется в форме опроса на практических занятиях, написания эссе и рефератов, а также подготовки презентаций по заданным темам и заданиям.

Тема 9. Специальные налоговые режимы и платежи

Лекция №8 - 2 часа

Условия применения УСНО, плательщики, порядок перехода на УСНО, объекты налогообложения и налоговые ставки. Освобождение от уплаты других налогов, налоговые и отчетные периоды, порядок уплаты УСНО. Распределение доходов от уплаты единого налога при использовании УСНО. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Практическое занятие №9 - 2 часа

Решение задач по теме

Самостоятельная работа - 4 часа

Упрощённая система налогообложения (УСНО).

Порядок перехода на УСНО. Определение доходов и расходов при расчете объекта налогообложения. Порядок исчисления УСНО. Расчет налоговой базы для исчисления УСНО. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Порядок перехода на ЕСХН. Определение доходов и расходов при расчете объекта налогообложения. Расчет налоговой базы для исчисления ЕСХН. Единый налог на вменённый доход: определение доходов и расходов при расчете объекта налогообложения. Расчет налоговой базы для исчисления ЕНВД по видам предпринимательской деятельности. Решение задач по начислению налогов.

Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:

http://www.consultant.ru/-законодательство РФ, кодексы и законы в последней редакции. Удобный поиск законов, кодексов, приказов и других документов.

http://www.nalog.ru/- официальный сайт федеральной налоговой службы РФ

http://www.r60.nalog.ru/- официальный сайт управления федеральной налоговой службы по Псковской области.

Контроль усвоения теоретических вопросов, выносимых на самостоятельное изучение, осуществляется в форме опроса на практических занятиях, написания эссе и рефератов, а также подготовки презентаций по заданным темам и заданиям.

Перечень примерных контрольных вопросов и заданий для самостоятельной работы

1. 1. Становление и развитие налогообложения. Макроэкономические регуляторы формирования доходов государства.

2. Налоговая система РФ, ее структура и основные принципы построения, классификация налогов.

3. Функции и принципы налогообложения. Юридические и организационные принципы налоговой системы РФ.

4. Современные проблемы и тенденции налогообложения. Послевоенные реформы налоговых систем.

5. Налоговая политика. Экономические и политико-правовые характеристики налоговой системы.

6. Налоговый кодекс РФ. Пределы действия нормативных актов.

7. Другие обязательные государственные изъятия и платежи. Признак нормативно-отраслевого регулирования. Неналоговые платежи.

8. Классификация налоговых платежей. Виды налогов.

9. Структура и элементы налога. Методы определения базы налогообложения.

10. Налоговое право, налоговое правоотношение.

11. Международное налоговое право. Международное двойное налогообложение.

12. Корпоративный налоговый менеджмент: управление налогами, технология внутреннего контроля налоговых расчетов.

13. Налоговое производство и налоговый учет.

14. Порядок исчисления и уплаты налога.

15. Составы правонарушений. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.

16. Виды и формы налогового контроля. Налоговые проверки.

17. Налоговые и таможенные органы. Другие участники отношений в налоговой сфере РФ.

18. Оффшорный бизнес и оффшорные компании.

Примерная тематика рефератов

1. Налог на добавленную стоимость: объекты налогообложения, льготы, формирование налоговой базы, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

2. Акцизы: плательщики, объект налогообложения, льготы, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.

3. Налог на прибыль организаций: объект налогообложения, налоговая база, способы ее формирования. Виды доходов и расходов, учитываемых и не учитываемых при определении налоговой базы.

4. Упрощенная система налогообложения: плательщики, объект налогообложения, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

5. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок его введения, плательщики, объект обложения, налоговая база, ставки и сроки уплаты налога.

6. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

7. Платежи за природные ресурсы: их виды, объекты налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки их уплаты.

8. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы и налоговые вычеты, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

9. Платежи в фонды обязательного страхования объекты, порядок формирования, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

10. Земельный налог, кадастровая стоимость земельных участков, плательщики, объекты налогообложения, льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

11. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

12. Государственная пошлина: субъекты налогообложения, объекты взимания, льготы, ставки, порядок и сроки ее уплаты.

13. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

14. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

15. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

Перечень вопросов к зачёту

1. Становление и развитие налогообложения.

2. Макроэкономические регуляторы формирования доходов государства.

3. Концепции налогообложения в России.

4. Налоговая система РФ, ее структура и основные принципы построения, классификация налогов.

5. Функции и принципы налогообложения. Юридические и организационные принципы налоговой системы РФ.

6. Налоговая политика. Экономические и политико-правовые характеристики налоговой системы.

7. Налоговый кодекс РФ. Пределы действия нормативных актов.

8. Другие обязательные государственные изъятия и платежи. Признак нормативно-отраслевого регулирования. Неналоговые платежи.

9. Классификация налоговых платежей. Виды налогов.

10. Структура и элементы налога. Методы определения базы налогообложения.

11. Налоговое право, налоговое правоотношение.

12. Корпоративный налоговый менеджмент: управление налогами, технология внутреннего контроля налоговых расчетов.

13. Налоговое производство и налоговый учет.

14. Порядок исчисления и уплаты налога.

15. Составы правонарушений. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.

16. Виды и формы налогового контроля. Налоговые проверки.

17. Налоговые и таможенные органы. Другие участники отношений в налоговой сфере РФ.

18. Оффшорный бизнес и оффшорные компании.

19. Налог на добавленную стоимость: объекты налогообложения, льготы, формирование налоговой базы, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

20. Акцизы: плательщики, объект налогообложения, льготы, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.

21. Налог на прибыль организаций: объект налогообложения, налоговая база, способы ее формирования. Виды доходов и расходов, учитываемых и не учитываемых при определении налоговой базы.

22. Упрощенная система налогообложения: плательщики, объект налогообложения, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

23. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок его введения, плательщики, объект обложения, налоговая база, ставки и сроки уплаты налога.

24. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

25. Платежи за природные ресурсы: их виды, объекты налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки их уплаты.

26. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы и налоговые вычеты, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

27. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности, беременности и родам: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

28. Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты взноса.

29. Земельный налог, кадастровая стоимость земельных участков, плательщики, объекты налогообложения, льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

30. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

31. Государственная пошлина: субъекты налогообложения, объекты взимания, льготы, ставки, порядок и сроки ее уплаты.

32. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

33. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

34. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ КУРСА ПО ТЕМАМ И ВИДАМ РАБОТ

Курс обучения	Наименование тем и разделов	Всего (часов)	Аудиторные занятия		Самостоятельная работа
			Лекции	Практические занятия
Раздел 1. Федеральные налоги
Первый	Тема 1. Теоретические основы и история налогообложения в России	8	2	2	4
Первый	Тема 2. Структура налоговой системы РФ	8	2	2	4
Первый	Тема 3.Налог на добавленную стоимость	8	2	2	4
Первый	Тема 4. Налог на прибыль организаций	8	2	2	4
Первый	Тема 5. Налог на доходы физических лиц	8	2	2	4
Первый	Тема 6. Акцизы	8	2	2	4
Раздел 2. Региональные и местные налоги
Первый	Тема 7. Региональные налоги	8	2	2	4
Первый	Тема 8. Местные налоги	8	2	2	4
Первый	Тема 9. Специальные налоговые режимы и платежи	8	2	2	4
	Итого:	72	18	18	36

КАЛЕНДАРНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН лекций, лабораторных и семинарских занятий по дисциплине

№ п/п	Темы лекций	Количество часов	Дата проведения	Вид занятия
1	Теоретические основы и история налогообложения в России	2		Лекция
2	Структура налоговой системы РФ	2		Лекция
3	Налог на добавленную стоимость	2		Лекция
4	Налог на прибыль организаций	2		Лекция
5	Налог на доходы физических лиц	2		Лекция
6	Акцизы	2		Лекция
7	Региональные налоги	2		Лекция
8	Местные налоги	2		Лекция
9	Специальные налоговые режимы и платежи	2		Лекция
	итого	18

№ п/п	Темы занятий	Количество часов	Дата проведения	Вид занятия
1	Теоретические основы и история налогообложения в России	2		Устный опрос, доклады
2	Структура налоговой системы РФ	2		доклады
3	Налог на добавленную стоимость	2		Устный опрос, задачи
4	Налог на прибыль организаций	2		Устный опрос, задачи
5	Налог на доходы физических лиц	2		Устный опрос, задачи
6	Акцизы Контрольная работа№ 1 «Федеральные налоги в РФ»	2		Письменный опрос, задачи
7	Региональные налоги	2		Устный опрос, задачи
8	Местные налоги	2		Устный опрос, задачи
9	Специальные налоговые режимы и платежи Контрольная работа №2 «Местные и региональные налоги в РФ»	2		Письменный опрос, задачи
	итого	18

ФОРМА ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ

Курс обучения завершается зачётом. Зачет проводится в форме ответов на вопросы, а также предполагает решение типовых задач по темам курса.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Рекомендуемая литература (основная)