8.3. Вплив регулятивної функції нбу на методи управління комерційними банками

Відповідно до Законів України "Про Національний банк України" та "Про банки і банківську діяльність" НБУ встановлює порядок визначення регулятивного капіталу банку та економічні нормативи, що є обов’яз­ковими до виконання всіма банками:

І група - нормативи капіталу.

II група - нормативи ліквідності.

III група - нормативи ризику.

IV – нормативи інвестування.

Контроль за дотриманням комерційними банками встановлених економічних нормативів здійснюється щоденно (за щоденними формами звітності) й щомісячно, (на підставі форм звітності за 1-ше число місяця).

Нормативи капіталу.

Н 1. Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу банку.

Кр = ОК + ДК – В, де

Кр – регулятивний капітал банку;

ОК – основний капітал, до якого належать статутний капітал; емісійні різниці; резервні фонди, які створюються за рахунок прибутку банку; прибуток минулих років.

ДК – додатковий капітал, який формується з загальних резервів; результатів переоцінки основних засобів; результатів поточного року.

В – відвернення, а саме цінні папери в портфелі банку на інвестиції та вкладення банку в асоційовані компанії та дочірні установи.

При розрахунку сума додаткового капіталу не повинна перевищувати суму основного капіталу.

Норматив регламентує рівень статутного фонду новостворених банків.

З поступовим нарощенням до 1 січня 2007 р. і коливається залежно від територіальної організації діяльності банку.

Н 2. Норматив адекватності регулятивного капіталу.

Н 2 = де

Кр – регулятивний капітал банку;

А1..А5 – активи, зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив:

0% - кошти на кореспондентському рахунку в НБУ, банкноти та монети в касі; банківські метали;

10% - кредити, надані центральним органам державного управління;

20% - кредити, надані місцевим органам влади, боргові цінні папери центральних органів державного управління та місцевих органів влади;

50% - кошти до запитання в інших банках, строкові депозити, які розміщені в інших банках;

100% - операції з цінними паперами, кредити, які надані клієнтам банку, пролонгована, прострочена та сумнівна заборгованість, дебітори, основні засоби та товарно-матеріальні цінності тощо.

Рн – резерв під нестандартну заборгованість за всіма активними операціями.

Норматив відображає здатність банку повно і своєчасно розрахуватися за зобов'язання.

Для банків, що розпочинають операційну діяльність: протягом перших 12 місяців – не менше 15%; протягом наступних 12 місяців – не менше 12%; надалі – не менше 8%.

Н 3. Норматив адекватності основного капіталу.

НЗ = ОК / ЗА * 100%

де ОК — основний капітал (капітал першого рівня);

ЗА — загальні активи До загальних активів належать:

— готівкові кошти;

— банківські метали;

— кошти в Національному банку;

— казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються та емітовані Національним банком;

— кошти в інших банках;

— сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями;

--- дебіторська заборгованість за операціями з банками;

— кредити, що надані центральним і місцевим органам ви­конавчої влади, суб'єктам господарської діяльності, фізич­ним особам;

— дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами;

— транзитний рахунок за операціями з клієнтами;

цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції;

— товарно-матеріальні цінності;

— інші активи банку;

— суми до з'ясування та транзитні рахунки; операційні та неопераційні основні засоби.

Нормативне значення показника достатності капіталу має бути не меншим за 4 %, тобто на кожну гривню усіх активів (за мінусом резервів) банк повинен мати 4 коп. капіталу.

Нормативи ліквідності.

Ліквідність банку - це його здатність забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань. Визначається збалансованістю між строками і сумами погашення активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку. Н 4. Норматив миттєвої ліквідності.

Н 4 = Ав / З * 100%, де

Ав – сума активів банку, що містить:

— готівкові кошти;

— банківські метали;

— кошти на кореспондентських рахунках, які відкриваються в Національному банку та інших банках;

— строкові депозити, які розміщені в Національному банку та інших банках;

— боргові цінні папери, що рефінансуються та емітовані На­ціональним банком, у портфелі банку на продаж та на інвес­тиції;

— боргові цінні папери в портфелі банку на продаж та на ін­вестиції;

— надані кредити.

З — поточні зобов'язання.

— кошти до запитання;

— короткострокові та довгострокові кредити, які одержані від національного банку та інших банків;

— кошти бюджету України;

— строкові депозити і інших банків та клієнтів;

— субординований борг банку;

— зобов'язання.

Норматив встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань за рахунок високоліквідних активів.

Нормативне значення показника миттєвої ліквідності мас бути не меншим за 20 %. Н 5. Норматив поточної ліквідності.

Н 5 = А / СЗ * 100%, де

А — сума активів банку (коштів на кореспондентському рахунку і в касі);

— готівкові кошти;

— банківські метали;

— кошти на кореспондентських рахунках;

— строкові депозити, які розміщені в Національному банку та інших банках;

— боргові цінні папери в портфелі банку на продаж та на ін­вестиції;

— надані кредити,

СЗ — строкові зобов'язання: вимоги і зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до 30 днів включно.

Має бути не меншим від 40 %, тобто у банку активи і пасиви повинні бути збалансованими

Н 6. Норматив короткострокової ліквідності.

Н 6 = Ал / КЗ * 100%

де Ал — сума ліквідних активів банку зі строком виконання до 1 року;

КЗ — короткострокові зобов'язання зі строком виконання до 1 року.

Нормальним це співвідношення вважається тоді, коли воно є не меншим за 20 %. Це означає, що на кожну гривню короткострокових зобов'язань, банк повинен мати 20 коп. активів.

Нормативи ризику

Н 7. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента.

Н 7 = 3с / Кр* 100%, де

де Зс — сукупна заборгованість одного контрагента за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими, сумнівними нарахованими доходами, 100 % позабалансових зобов'язань, за вирахуванням сформованих резервів під ці операції щодо цього контрагента;

Кр — регулятивний капітал банку.

Норматив встановлюється з метою обмеження кредитного ризику, що виникає внаслідок невиконання окремими контрагентами своїх зобов'язань.

Значення нормативу не може перевищувати 25 %.

Н 8. Норматив великих кредитних ризиків.

Н 8 = Зв / Кр * 100%, де

Зв — сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими ї цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими, сумнівними нарахованими доходами, 100% суми позабалансових зобов'язань, що враховується комерційним банком за «великими» кредитами за одним контрагентом за мінусом сформованих резервів під ці операції щодо такого контрагента;

РК— регулятивний капітал банку.

Норматив встановлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику за окремим контрагентом або групою пов'язаних контрагентів.

Значення нормативу Н 8 не може перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.

Н 9. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру

Н 9 = 3 ін / Кр* 100%, де

З ін — сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими, сумнівними нарахованими доходами, 100 % суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера з вирахуванням сформованих резервів під ці операції щодо такого інсайдера;

Кр— регулятивний капітал банку.

Норматив встановлюється з метою обмеження концентрації ризику, який виникає під час здійснення операцій з інсайдерами, що може призвести до прямого та непрямого впливу на діяльність банку. Цей вплив зумовлюється тим, що банк проводить операції з інсайдерами на умовах, не вигідних для банку, а це призводить до значних проблем, оскільки в таких випадках визначення платоспроможності контрагента не завжди здійснюється достатньо об'єктивно.

Значення нормативу Н 9 не має перевищувати 5 %.

Н 10. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам.

Н 10 = СЗ ін / Кр*100%, де

СЗ ін — сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими, сумнівними нарахованими доходами, 100% суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів, п вирахуванням сформованих резервів під ці операції;

Кр - регулятивний капітал банку.

Норматив установлюється для обмеження сукупної суми всіх ризиків пов'язаних із інсайдерами. Надмірний обсяг сукупної суми всіх ризиків, пов'язаних з інсайдерами, призводить до концентрації ризиків і загрожує збереженню регулятивного капіталу банку.

Значення нормативу не повинно перевищувати 40;.

Нормативи інвестування

Н 11. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою.

Н 11 = Кін / (Кр + ЦП +Вак) * 100 %, де

Кін — кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток, паїв) окремо за кожною установою;

Кр — регулятивний капітал банку;

ЦП — цінні папери в портфелі банку на продаж та на ін­вестиції з урахування загальної суми сформованого резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж та на інвестиції;

Вак — вкладення в капітал (що не консолідуються) інших банків та установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу та в дочірні установи.

Норматив не повинен перевищувати 15 %.

Н 12. Норматив загальної суми інвестування

Н 12 = Кін / (Кр + ЦП + Вак) * 100 %, де

Кін — кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток, паїв) будь-яких юридичних осіб;

Кр — регулятивний капітал банку;

ЦП — цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції з урахування загальної суми сформованого резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж та на інвестиції;

Вак — вкладення в капітал (що не консолідуються) інших банків та установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу та в дочірні установи.

Норматив не повинен перевищувати 60 %.

Н 13. Норматив ризику загальної відкритої позиції

Н 13 = ВП / Кр*100%, де

ВП— загальна відкрита валютна позиція за балансовими та позабалансовими активами і зобов'язаннями банку проводиться за всіма іноземними валютами у гривневому еквіваленті (розрахунок за звітну дату), яка визначається як сума абсолютних величин усіх довгих і коротких відкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті окремо за кожною іноземною валютою (без урахування знака) за всіма іноземними позиціями;

Кр - регулятивний капітал банку.

При розрахунку нормативу ризику загальної відкритої позиції уповноважений банк приймає суму регулятивного капіталу, яка розрахована за балансом за станом на початок минулого робочого дня, що передує дню розрахунку цих нормативів. Поряд із дотриманням економічних нормативів комерційні банки зобов'язані формувати обов'язкові резерви.

Питання для самостійного опрацювання

1.Порівняльна характеристики філій та без балансових підрозділів згідно законодавства. 

2. Процедура відкриття філії банку на території України.

3. Визначення рейтингової оцінки діяльності банків.

4. Організація банківського регулювання в зарубіжних країнах.

5. Особливості узагальнювано системи “CAMEL” для аналізу основних показників банків.