18.Ресурсы банка. Источники и пути увеличения собственного капитала.

Коммерческие банки для осуществления своей деятельности должны располагать ресурсами. По способу образования все ресурсы делятся на собственные и заемные (привлеченные). Ресурсы банка - это его пассивы. Ресурсы необходимы банку для осуществления активных операций

Собственные средства (капитал) банка состоят из:

1. фондов;

2. нераспределенной прибыли банка.

Наибольший удельный вес в фондах и собственных средствах занимает уставный фонд (капитал).

Уставный капитал образуется при создании банка. Другие фонды – в процессе функционирования банка.

Уставный капитал.

Основными функциями уставного капитала являются:

1. защитная;

2. оперативная;

3. регулирующая.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала:

1. привлеченные средства;

2. средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов;

3. свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти.

Могут быть использованы для формирования уставного капитала на основании законодательного акта субъекта РФ или решения органа местного самоуправления:

1. средства бюджетов субъектов РФ;

2. местных бюджетов;

3. свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов местного самоуправления.

Приобретение или получение в доверительное управление юридическим или физическим лицом, либо группой лиц, связанных соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций (долей) банка требует уведомления Банка России; более 20% - предварительного согласия Банка России (ст.11).

Вклады в уставный капитал могут быть произведены:

1. в виде денежных средств;

2. материальных активов (здание банка);

3. ценных бумаг определенного вида;

4. неденежных активов (не более 20% уставного капитала).

Уставный капитал формируется только за счет собственных средств акционеров. Привлеченные средства для формирования уставного капитала использоваться не могут.

На практике существует два пути увеличения капитала:

1. накопление прибыли;

2. привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.

Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией, либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет.

Привлечение дополнительного капитала банка, созданного в форме ООО, может происходить как на основе дополнительных вкладов его участников, так и за счет вкладов в уставный капитал банка третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного банка.

Привлечение дополнительного капитала банка может осуществляться путем размещения дополнительных акций.

Решение об увеличении уставного капитала принимается общим собранием акционеров или советом директоров банка в соответствии с уставом кредитной организации. Увеличение уставного капитала должно быть согласовано с территориальным учреждением Банка России.

В условиях банковского кризиса проблема наращивания капитала бывает особенно важной. После кризиса 1998г. банки стали наращивать не только уставный капитал, но и фонды, формируемые за счет прибыли.

Другие фонды.

Резервный фонд.

Порядок образования резервного фонда определен уставом кредитной организации.

Предназначение – покрытие рисков, по которым не формируются специальные резервы.

Источник фондов – отчисления из прибыли.

Специальные резервные фонды (резервы).

Банки могут так же создавать следующие специальные резервы (фонды).

1. Фонд обновления МБП.

2. Резервы под участие в капитале других юридических лиц.

3. Резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами.

4. Фонд для представительских расходов.

5. Фонды накопления и социального развития (потребления) и др.

Важным компонентом собственных средств является нераспределенная прибыль. Нераспределенная прибыль – это прибыль текущего года и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после:

1. выплаты дивидендов;

2. выплаты налогов;

3. отчислений в различные фонды.