20. Выручка (доход) страховщиков

Среди доходов от страховой деятельности главным является страховая премия, которая может быть получена непосредственно от страхователя или в порядке перестрахования. На объём страховых премий влияет большое число факторов, например, состав и структура страхового портфеля, динамика ссудного процента, уровень развития государственной социальной защиты, конъюнктура рынка, темпы инфляции, законодательная и нормативная база и т.д. К этой же группе факторов относят также возмещение доходов по рискам переданным в перестрахование, комиссионный и брокерские вознаграждения.

Инвестиционный доход страховщик получает от деятельности на финансовом рынке.

Прочие доходы страховой компании включают в себя доходы от деятельности связанной со страхованием (суммы полученные в порядке регресса), начисления на депо премии.

Доходы от деятельности не связанные со страхованием:

• доходы от проведения консультационных работ;

• доходы, связанные с обучением;

• доходы от сдачи имущества в аренду.

21. Актуарные расчёты

Свое название актуарные расчеты получили от слова «актуарий». Актуарий (англ.actuaru, лат. acturmus — скорописец, счетовод) — специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обосно­ванных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхо­ванию жизни: расчетов, связанных c образованием резервов страховых взносов, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм.

Редуцирование — это уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни или пенсии. Оно связано с досроч­ным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

Выкупная сумма — это подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору долгосрочного страхования жизни ре­зерва взносов на день прекращения уплаты месячных страховых взно­сов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истек­ший период времени, которая и является выкупной суммой.

Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который заключен договор. Актуарные расчеты представля­ют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимо­отношений страховщика и страхователя.

Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходова­ния страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связан­ных с продолжительностью жизни населения (т. е. в страховании жиз­ни и пенсии).

На оспине актуарных расчетов определяйся доля участия каждого страхователя в создании страхового фронда (т. е. размеры тарифных ставок, величина резерва взносов но каждому договору страхования жизни или пенсии, совокупного резерва страховой компании, размеры подле­жащих выплате с выкупных, редуцированных страховых сумм), произво­дится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни.

Форма, но которой производится расчет себестоимости услуг, ока­зываемых страховщиком страхователю, называется актуарной каль­куляцией.

Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В соста­ве актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на веде­ние дела по обслуживанию договора страхования.

Задачами актуарных расчетов являются:

• изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;

• исчисление математической вероятности наступления страхово­го случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

• математическое обоснование необходимых расходов на организа­цию процесса страхования;

• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;

• исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процент­ной ставкой и величиной тарифной ставки.

На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования актуарных взносов страхователей в качестве инвестиций.

В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая.

В процессе актуарных расчетов, возможно, использовать социальные моменты. Конкретные выводы из практики актуарных расчетов связанных со временем. Местом и видов страхования. Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от социальных условий окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов.

Страховой тариф - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Страховая тарифная ставка (брутто-ставка) состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для выплат страхового возмещения. В нагрузку входят: расходы на ведение дела, расходы на проведение предупредительных мероприятий, норма прибыли.

Нетто-ставка предназначена для формирования фонда выплат страхователям. В связи с этим структура брутто-ставки и ее размер должны обеспечивать эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем.

В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая. При страховании имеется некоторое количество застрахованных объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю. При построении нетто-ставки учитывается также поправочный коэффициент.

Нетто-ставка с 1 рубля страховой суммы рассчитывается по формуле:

Тп = Р(А) х К х 100,

где Р(А) - вероятность страхового случая;

К - поправочный коэффициент.

Вероятность наступления страхового случая определяется по формуле:

Р (А) = Кв / Кд,

где Кв - количество выплат за год;

Кд - количество заключенных договоров за год.

Поправочный коэффициент рассчитывается по формуле:

К = Св / Сс,

где Св - средняя выплата на один договор;

Сс - средняя страховая сумма на один договор.

Для исчисления брутто-ставки к нетто-ставке прибавляют нагрузку, т. е. брутто-ставка определяется по формуле:

Тв = Тп + fabc = (Tn + f"abc) / (1 - fk/f),

где Тп - нетто-ставка;

fabc - нагрузка;

f"abc - статьи нагрузки, предусматриваемые в тарифе в коп. с 1 руб. страховой суммы;

fk/f - доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.