6. Список литературы

6.1 Нормативно-правовые акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2

2. Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-фз « О страховых взносах в пенсионный фонд Российской Федерации, фонд социального страхования Российской Федерации, федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

6.2 Основная

1. Налоги и налогообложение. Учебное пособие/Под ред. Д.Г.Черника.- 2-е изд., перераб. и доп..-М.:Юнити-Дана,2010.-367с.

2. Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - М.: Кнорус, 2009.-360 с.

3. Комментарии к налоговому кодексу Российской Федерации части первой, части второй (постатейный) [Электронный ресурс]. – Ь.: Книжный мир, 2009

4. Евстигнеев Е.Н. налоги галогообложение: Учебное пособие.- СПб.: Питер,2009.-320с.

5. Налогообложение : планирование, анализ, контроль: учебное пособие/ Под ред. Л.Е. Голищевой . – М.: Кнорус, 2009.- 272 с.

6. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебное пособие/ Финансовая академия при правительстве РФ;Под науч.ред. Л.И. Гончаренко.- М.: Инфра-М, 2009.- 318 с.

6.3 Дополнительная

1. Скрипченко В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.- СПб: Питер,2008.-496 с.

2. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник.- 6-е изд., перераб. и доп..- Дашков и К, 2007.- 317с.

3. Сергеев И.В. налоговое планирование: Учебно-методическое пособие/ И.В.Сергеев, А.Ф.Галкин, О.М.Воронцова.- М.: Финансы и статистика,2007.-167с.

4. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.- М.: ИНФРА-М, 2007.-333 с.

5. Аронов А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие/ А.В.АроновЮ В.А.Кашин.- М.: Магистр, 2007.- 575с.

Приложение 1 Содержание разделов и тем дисциплины (и з в л е ч е н и е из рабочей программы дисциплины)

Тема 1. Теоретические основы налогообложения

Понятие и социально-экономическая сущность налогов. Налогообложение как инструмент реализации финансовой политики государства и форма регулирования предпринимательской деятельности. Функции налогов. Принципы налогообложения. Элементы налогов. Виды налогов, их классификация. Способы взимания налогов.

Тема 2. Налоговая система Российской Федерации

Содержание налоговой политики государства. Налоговая политика как составная часть финансовой политики. Воздействие налоговой политики на экономику. Налоги, взимаемые в Российской Федерации и их классификация. Права и обязанности налогоплательщиков в России.

Тема 3. Налог на добавленную стоимость. Акцизы

Сущность налога на добавленную стоимость (НДС) и механизм его уплаты. Плательщики НДС; объект налогообложения; облагаемый и необлагаемый обороты; ставки налога, льготы. Порядок исчисления НДС для отдельных отраслей. Ведение учета НДС в налоговых инспекциях, отчетность плательщиков и методы ее проверки налоговыми инспекциями. Акцизы, ставки, порядок и срок уплаты в бюджет.

Тема 4. Налог на прибыль организаций

Экономическая сущность налога на прибыль. Плательщики налога. Объект обложения. Сравнительная характеристика прибыли и дохода в качестве объекта обложения. Определение налогооблагаемой прибыли. Ставки налога. Льготы по налогу, их направленность, перечень льгот, особенности льготирования отдельных плательщиков. Порядок уплаты налога. Особенности налогообложения малых предприятий. Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц и предприятий с иностранными инвестициями. Особенности обложения предпринимательской прибыли бюджетных организаций. Налоговое регулирование прибыли и доходов банков и страховщиков.