Журнал хозяйственных операций за Март 2012

№

Дата

Содержание хозяйственной операции

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

29.02.12

Создано ООО «Свидер-Чер». Размер уставного капитала 240000 руб.; учредители – 1 физическое лицо и 4 юридических лица

75-1

80

216000

2

29.02.12

Получено на р/сч денежные средства от учредителя

51

75-1

216000

3

01.03.12

Авансовый отчет №1. Оплачено за открытие счета.

За карточки с образцами подписи

26

04

71

71

3000

200

4

01.03.12

Выписка из р/с в банке №1. На р/с зачислен долго-срочный кредит банка

51

67

1770000

5

01.03.12

Выписка из р/с в банке и платежное поручение №2. Перечислена поставщику предоплата за оборудование по счёт-фактура №187- ОАО «Перспектива»

Стоимость

НДС (18%)

60/1

60/1

51

51

1500000

270000

6

01.03.12

Оприходовано оборудование от поставщиков

08

60/1

1500000

7

01.03.12

Оприходован НДС по оборудования

19

60/1

270000

8

01.03.12

Оборудование поставлено на учет

01

08

1500000

9

01.03.12

Расчет бухгалтерии. Списан НДС по введенным в эксплуатацию основным средствам

68

19

270000

10

01.03.12

Акт приемки-передачи основ-ных средств. Оприходованы арендованные помещения

001

11

02.03.12

Выписка из р/с в банке и платежное поручение №3. Перечислена поставщику предоплата за материалы по счёт-фактура №253 – ОАО «База по КМТС леспрома»

Стоимость

НДС (18%)

60/2

60/2

51

51

35200

6336

12

02.03.12

Оприходованы материалы от поставщиков

15

60/2

70400

13

02.03.12

Оприходован НДС по материалам

19

60/2

6336

14

02.03.12

Материалы списаны на склад

10

15

70400

15

02.03.12

Материалы списаны в производство

20

10

70400

16

02.03.12

Расчет бухгалтерии. Предъявлен к возмещению из бюджета НДС по оплаченным счетам поставщиков

68

19

6336

17

05.03.12

Приходный кассовый ордер №1. Получены деньги для выдачи в подотчет директору с расчетного счета в кассу

50

51

8200

18

05.03.12

Расходный кассовый ордер №1. Выдано в подотчет директору на хозяйственные расходы

71

50

8200

19

06.03.12

Авансовый отчет №2. Оплачено за канцелярские товары

26

71

5000

20

06.03.12

Оприходованы материалы от поставщика

ООО «Формула 2»

15

60/3

30000

21

06.03.12

Материалы списаны на склад

10

15

30000

22

06.03.12

Материалы списаны в производство

20

10

30000

23

09.03.12

Выпуск продукции по плановой себестоимости

43

40

127390,68

24

10.03.12

Счет-фактура № 0001. Отгружена продукция покупателю (4 шкафа) ОАО АПЗ «Ротор»

62/1

90-1

169283,76

25

10.03.12

Выписка из р/с в банке №4. Получена на расчетный счет оплата за продукцию в размере 50% от ОАО АПЗ «Ротор»

51

62/1

84641,88

26

10.03.12

Расчет бухгалтерии. Списана себестоимость реализованной продукции (4 шкафа).

90-2

43

127390,68

27

10.03.12

Расчет бухгалтерии. Отражена задолженность по НДС

90-3

68

13758,20

28

15.03.12

Счет-фактура № 25 от поставщика ОАО «Недвижимость» за арендную плату:

1. Производств. Помещения

2. Склада

3. Офиса

НДС(18%)

25

25

26

19

76

76

76

76

27000

2400

7500

6642

29

15.03.12

Выписка из р/с в банке и платежное поручение №5. Перечислена поставщику оплата за аренду по счёт-фактура №25 – ОАО «Недвижимость»

76

51

43542

30

15.03.12

Расчет бухгалтерии. Предъявлен к возмещению из бюджета НДС по оплаченным счетам поставщиков

68

19

6642

31

16.03.12

Приходный кассовый ордер №2. Получены деньги для выдачи аванса работникам с расчетного счета в кассу

50

51

47625

32

16.03.12

Расходный кассовый ордер №1. Выдан из кассы аванс работникам.

70

50

47625

33

19.03.12

Выпуск продукции по плановой себестоимости (3шкафа)

43

40

89663,01

34

20.03.12

Счет-фактура № 0002. Отгружена продукция покупателю (2 шкафа) ООО «Барнаульская водяная компания»

62/2

90-1

84641,88

35

20.03.12

Расчет бухгалтерии. Списана себестоимость реализованной продукции (2 шкафа).

90-2

43

59775,34

36

29.03.12

Выпуск продукции по плановой себестоимости (3шкафа)

43

40

89663,01

37

30.03.12

Отгружена продукция покупателям (3 шкафа)

62

90-1

126962,82

38

30.03.12

Приходный кассовый ордер №3. Получена оплата за продукцию от физических лиц

50

62

126962,82

39

30.03.12

Расчет бухгалтерии. Списана себестоимость реализованной продукции (3 шкафа).

90-2

43

89663,01

40

30.03.12

Расчет бухгалтерии. Отражена задолженность по НДС

90-3

68

19367,21

41

30.03.12

Счет-фактура № 2043 от поставщика ОАО «Кузбассэнерго» за коммунальные услуги

Стоимость

НДС(18%)

26

19

76

76

15680

2822,40

42

31.03.12

Выписка из р/с в банке и платежное поручение №5. Перечислена поставщику оплата за материалы по счёт-фактура №253 – ОАО «База по КМТС леспрома»

Стоимость

НДС (18%)

60/2

60/2

51

51

35200

6336

43

31.03.12

Оприходован НДС по материалам

19

60/2

6336

44

31.03.12

Расчет бухгалтерии. Предъявлен к возмещению из бюджета НДС по оплаченным счетам поставщиков

68

19

6336

45

31.03.12

Требование-накладная на возвратов из производства. Списываются возвратные отходы

10

20

19600

46

31.03.12

Выписка из р/с в банке №6. Начислены проценты за пользование долгосрочным кредитом

91

67

36369,86

47

31.03.12

Расчет бухгалтерии. Уплачены проценты за пользование кредитом

67

51

36369,86

48

31.03.12

Расходный кассовый ордер №3. Поступили деньги н а расчетный счет

51

50

126962,82

49

31.03.12

Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация по ОС

20

02

12291,67

50

31.03.12

Ведомость распределения общепроизводственных расходов. Общепроизводственные расходы включаются в себестоимость

20

25

153051,67

51

31.03.12

Ведомость распределения общехозяйственных расходов. Общехозяйственные расходы включаются в себестоимость

20

26

64825

52

31.03.12

Накладные № 1-4

Сдана из производства на склад готовая продукция в оценки по фактической с/с

40

20

268989,03

53

31.03.12

Расчет бухгалтерии. Списывается разница между фактической и плановой себестоимостью

90-2

40

29887,67

54

31.03.12

Расчет бухгалтерии.

Выявлен финансовый результат предприятия

90-9

99

70934,02

55

31.03.12

Расчет бухгалтерии. Списывается убытки от прочих видов деятельности организации

99

91

36369,86

56

31.03.12

Расчет бухгалтерии. Начислен налог на прибыль

99

68

17024,16