- •Содержание
- •Введение
- •Учетная политика предприятия
- •Расчеты по условию работы
- •Начисление заработной платы работникам, руб.
- •Расчет кредита
- •Расчет себестоимости продукции по статьям калькуляции.
- •Журнал хозяйственных операций за Март 2012
- •Валовая прибыль.
- •Оформить счет-фактуры на покупки
- •Выявление финансового результата по счету 90-9.
- •Сформировать журналы-ордера, ведомости и главную книгу
Сформировать журналы-ордера, ведомости и главную книгу
Ведомость №1
по дебету счёта 01“Основные средства” с кредита счетов
Дата |
В дебет счёта “01” с кредита счетов |
Итого: |
|||
08 |
|
|
|
||
01.03 |
1500000,00 |
|
|
|
1500000,00 |
Итого: |
1500000,00 |
|
|
|
1500000,00 |
Журнал-ордер №1
по кредиту счёта 02“Амортизация основных средств” в дебет счетов
Дата |
С кредита счёта “02” в дебет счетов |
Итого: |
|||
20 |
|
|
|
||
31.03 |
12291,67 |
|
|
|
12291,67 |
Итого: |
12291,67 |
|
|
|
12291,67 |
Ведомость №2
по дебету счёта 04“Нематериальные активы” с кредита счетов
Дата |
В дебет счёта “04” с кредита счетов |
Итого: |
|||
71 |
|
|
|
||
01.03 |
200,00 |
|
|
|
200,00 |
Итого: |
200,00 |
|
|
|
200,00 |
Ведомость №3
по дебету счёта 08“Вложения во внеоборотные активы” с кредита счетов
Дата |
В дебет счёта “08” с кредита счетов |
Итого: |
|||
60 |
|
|
|
||
01.03 |
1500000,00 |
|
|
|
1500000,00 |
Итого: |
1500000,00 |
|
|
|
1500000,00 |
Журнал-ордер №2
по кредиту счёта 08“ Вложения во внеоборотные активы ” в дебет счетов
Дата |
С кредита счёта “08” в дебет счетов |
Итого: |
|||
01 |
|
|
|
||
01.03 |
1500000,00 |
|
|
|
1500000,00 |
Итого: |
1500000,00 |
|
|
|
1500000,00 |
Ведомость №4
по дебету счёта 10“Материалы” с кредита счетов
Дата |
В дебет счёта “10” с кредита счетов |
Итого: |
|||
15 |
20 |
|
|
||
02.03 |
70400,00 |
|
|
|
70400,00 |
06.03 |
30000,00 |
|
|
|
30000,00 |
31.03 |
|
19600,00 |
|
|
19600,00 |
Итого: |
100400 |
19600,00 |
|
|
120000 |
Журнал-ордер №3
по кредиту счёта 10“Материалы” в дебет счетов
Дата |
С кредита счёта “10” в дебет счетов |
Итого: |
|||
20 |
|
|
|
||
02.03 |
70400,00 |
|
|
|
70400,00 |
06.03 |
30000,00 |
|
|
|
30000,00 |
Итого: |
100400,00 |
|
|
|
100400,00 |
Ведомость №5
по дебету счёта 15“Заготовление и приобретение материальных ценностей” с кредита счетов
Дата |
В дебет счёта “15” с кредита счетов |
Итого: |
|||
60 |
|
|
|
||
02.03 |
70400,00 |
|
|
|
70400,00 |
06.03 |
30000,00 |
|
|
|
30000,00 |
Итого: |
100400,00 |
|
|
|
100400,00 |
Журнал-ордер №4
по кредиту счёта 15“Заготовление и приобретение материальных ценностей” в дебет счетов
Дата |
С кредита счёта “15” в дебет счетов |
Итого: |
|||
10 |
|
|
|
||
02.03 |
70400,00 |
|
|
|
70400,00 |
06.03 |
30000,00 |
|
|
|
30000,00 |
Итого: |
100400,00 |
|
|
|
100400,00 |
Ведомость №6
по дебету счёта 19“Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям” с кредита счетов
Дата |
В дебет счёта “19” с кредита счетов |
Итого: |
|||
60 |
76 |
|
|
||
01.03 |
270000,00 |
|
|
|
270000,00 |
02.03 |
6336,00 |
|
|
|
6336,00 |
15.03 |
|
6642,00 |
|
|
6642,00 |
30.03 |
|
2822,40 |
|
|
2822,40 |
Итого: |
276336,00 |
9464,40 |
|
|
285800,40 |
Журнал-ордер №5
по кредиту счёта 19“ Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям” в дебет счетов
Дата |
С кредита счёта “19” в дебет счетов |
Итого: |
|||
68 |
|
|
|
||
01.03 |
270000,00 |
|
|
|
270000,00 |
02.03 |
6336,00 |
|
|
|
6336,00 |
15.03 |
6642,00 |
|
|
|
6642,00 |
30.03 |
2822,40 |
|
|
|
2822,40 |
Итого: |
285800,40 |
|
|
|
285800,40 |
Ведомость №7
по дебету счёта 20“Основное производство” с кредита счетов
Дата |
В дебет счёта “20” с кредита счетов |
Итого: |
|||
02 |
10 |
25 |
26 |
||
02.03 |
|
70400,00 |
|
|
70400,00 |
06.03 |
|
30000,00 |
|
|
30000,00 |
31.03 |
12291,67 |
|
153051,67 |
64825 |
230168,34 |
Итого: |
12291,67 |
100400,00 |
153051,67 |
64825 |
330568,34 |
Журнал-ордер №6
по кредиту счёта 20“Основное производство” в дебет счетов
Дата |
С кредита счёта “20” в дебет счетов |
Итого: |
|||
10 |
40 |
|
|
||
31.03 |
19600,00 |
|
|
|
19600,00 |
31.03 |
|
268989,03 |
|
|
268989,03 |
Итого: |
19600,00 |
268989,03 |
|
|
288589,03 |
Ведомость №8
по дебету счёта 25“Общепроизводственные расходы” с кредита счетов
Дата |
В дебет счёта “25” с кредита счетов |
Итого: |
|||
76 |
|
|
|
||
15.03 |
29400,00 |
|
|
|
29400,00 |
Итого: |
29400,00 |
|
|
|
29400,00 |
Журнал-ордер №7
по кредиту счёта 25“Общепроизводственные расходы” в дебет счетов
Дата |
С кредита счёта “25” в дебет счетов |
Итого: |
|||
20 |
|
|
|
||
31.03 |
153051,67 |
|
|
|
153051,67 |
Итого: |
153051,67 |
|
|
|
153051,67 |
Ведомость №9
по дебету счёта 26“Общехозяйственные расходы” с кредита счетов
Дата |
В дебет счёта “26” с кредита счетов |
Итого: |
|||
71 |
76 |
|
|
||
01.03 |
3000,00 |
|
|
|
3000,00 |
15.03 |
|
7500,00 |
|
|
7500,00 |
30.03 |
|
15680,00 |
|
|
15680,00 |
Итого: |
3000,00 |
23180,00 |
|
|
26180,00 |
Журнал-ордер №8
по кредиту счёта 26“Общехозяйственные расходы” в дебет счетов
Дата |
С кредита счёта “26” в дебет счетов |
Итого: |
|||
20 |
|
|
|
||
31.03 |
64825,00 |
|
|
|
64825,00 |
Итого: |
64825,00 |
|
|
|
64825,00 |
Ведомость №10
по дебету счёта 40“Выпуск продукции” с кредита счетов
Дата |
В дебет счёта “40” с кредита счетов |
Итого: |
|||
20 |
|
|
|
||
31.03 |
268989,03 |
|
|
|
268989,03 |
Итого: |
268989,03 |
|
|
|
268989,03 |
Журнал-ордер №9
по кредиту счёта 26“Общехозяйственные расходы” в дебет счетов
Дата |
С кредита счёта “40” в дебет счетов |
Итого: |
|||
43 |
90-2 |
|
|
||
09.03 |
127390,68 |
|
|
|
127390,68 |
19.03 |
89663,01 |
|
|
|
89663,01 |
29.03 |
89663,01 |
|
|
|
89663,01 |
31.03 |
|
29887,67 |
|
|
29887,67 |
Итого: |
306716,70 |
29887,67 |
|
|
336604,37 |
Ведомость №11
по дебету счёта 43“Готовая продукция” с кредита счетов
Дата |
В дебет счёта “43” с кредита счетов |
Итого: |
|||
40 |
|
|
|
||
09.03 |
127390,68 |
|
|
|
127390,68 |
19.03 |
89663,01 |
|
|
|
89663,01 |
29.03 |
89663,01 |
|
|
|
89663,01 |
Итого: |
306716,70 |
|
|
|
306716,70 |
Журнал-ордер №10
по кредиту счёта 43“Готовая продукция” в дебет счетов
Дата |
С кредита счёта “43” в дебет счетов |
Итого: |
|||
90-2 |
|
|
|
||
10.03 |
127390,68 |
|
|
|
127390,68 |
20.03 |
59775,34 |
|
|
|
59775,34 |
30.03 |
89663,01 |
|
|
|
89663,01 |
Итого: |
276829,03 |
|
|
|
276829,03 |