Тема 8. Кредит и кредитные отношения.

8.1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА.

8.2. ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА.

8.3. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА.

8.4. ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ.

8.1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА.

КРЕДИТ — категория выражающая экономические отношения складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу кредитной сделки, то есть передачи во временное пользование денежных средств с обязательством возвратить в определенный срок.

Субъекты кредитных отношений:

• государство

• предприятия

• население

• кто обладает временно свободными денежными средствами или нуждается в них

Кредитные отношения можно рассматривать в зависимости от потребности кредитов, которые можно разделить на две группы:

1. Те случаи, когда необходимо сделать запас материальных ценностей для проведения запланированных денежных затрат.

2. Связана с отклонениями от нормального хода работы предприятия, его материально технического снабжения и сбыта продукции.

Формы кредитных отношений:

1. Кредитование государственных предприятий и коммерческих организаций.

2. Кредитование экспортной и импортной деятельности.

3. Кредитование инвестиционной деятельности.

4. Предоставление кредитов другим банкам.

8.2. ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА.

ФУНКЦИИ:

1. Перераспределение капитала и выравнивание нормы прибыли. Вложенный в различные производства капитал закреплен в определенной натуральной форме (оборудование, транспортные средства, здания и т.д.). Поэтому он не может перемещаться из одной отрасли в другую. А ссудный капитал (кредитные ресурсы) может быть использован для вложения в любую отрасль производства, то есть из отрасли с низкой нормой прибыли капиталы высвобождаются в натуральной форме, накапливаются в банке, а затем в форме кредитов направляются в отрасль с более высокой нормой прибыли.

2. Экономия издержек обращения осуществляется путем

• безналичных расчетов

• через увеличение скорости обращения денег

• замены металлических денег кредитными деньгами

3. Централизация капитала. Кредит служит орудием централизации капитала, усиливая позиции крупных предприятий по сравнению с мелкими. То есть банки предоставляют кредиты в первую очередь крупным предприятиям имеющим устойчивое финансовое положение. Тем самым кредит способствует поглощению мелких предприятий крупными, что является формой централизации капитала.

 

ПРИНЦИПЫ:

1. Возвратность кредитных ресурсов. Заемщик должен возвратить кредит банке так как это обязательное условие возобновляемости кредитных ресурсов.

2. Срочность. Кредит должен погашаться в сроки определенные кредитным договором.

3. Платность. Заемщик должен уплатить банковский процент.

4. Обеспеченность кредита. В качестве обеспечения заемщик должен представить в коммерческий банк либо залог, либо договор поручительства, либо страхование кредитных рисков.

5. Дифференцированный подход к клиенту. Определяя кредитоспособность клиентов по трем группам доходов: группа лиц с высокими доходами, средними, низкими.

8.3. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА.

 

Признаки классификации	Формы кредита
В зависимости от ссуженной стоимости	- Товарная  - Денежная  - Товарно-денежная (смешанная)
Участники кредитной сделки, цели кредита	- Банковский кредит  - Государственный кредит  - Ипотечный кредит  - Лизинговый кредит  - Коммерческий кредит  - Потребительский кредит  - Факторинговый кредит
Назначение кредита	- Производительная  - Потребительская
Способы предоставления	- Прямая  - Косвенная
Сфера функционирования	- Национальный кредит  - Международный кредит

Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей. 

Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения. 

Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. 

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов. 

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты. 

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд. 

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. 

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества. 

Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним. 

 

8.4. ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ.

Ссудный процент — плата получаемая банком от заемщика за пользование кредитными ресурсами.

Процентные доходы по кредитам являются одними из самых важных при формировании банковской прибыли, поэтому важно убедиться еще на этапе заключения кредитного договора что размер ссудного процента соответствует риску взятому на себя банком.

Факторы влияющие на размер банковского процента

1. размер процентной ставки по депозиту

2. размер ставки рефинансирования и стоимости кредитных ресурсов на межбанковском рынке

3. кредитоспособность заемщика

4. цель вид и срок кредита

5. предоставление обеспечение по кредиту

6. ставки конкурентных банков

7. административные издержки банка, то есть затраты на обслуживание кредитования

Коммерческие банки устанавливают размер ссудного процента с таким расчетом, чтобы сумма полученных процентов покрывала расходы банка по привлечению ресурсов, а также позволяла формировать прибыль банка.

Размер % ставки, периодичность начисления, сроки уплаты предусматриваются в кредитном договоре.

% ставки:

1. Фиксированные (твердые), то есть банк не имеет права до окончания кредитования изменять % ставку

2. Плавающие (изменяемые), то есть банк в срок обусловленный в кредитном договоре обязан сообщить заемщику об изменении % ставки

Начисление % за кредит производится за период включающий день выдачи кредита и предшествующий погашению кредита

За несвоевременное погашение % взимаются пени за каждый день просрочки в размере предусмотренном кредитным договором

ТЕМА 9: ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ (ЦБ).

ВОПРОС 1. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И СУЩНОСТЬ ЦБ.

ВОПРОС 2. ФУНКЦИИ ЦБ.

ВОПРОС 3. ОПЕРАЦИИ ЦБ.

9.1. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И СУЩНОСТЬ ЦБ.

На ранних стадиях развития банковской системы отсутствовало разграничение между центральными и коммерческими банками. Коммерческие банки широко практиковали выпуск банкнот как один из источников мобилизации капитала.

По мере развития кредитной системы происходит процесс централизации банковской эмиссии, то есть за отдельными банками закрепляется право выпуска банкнот. В дальнейшем такое право получает один банк, который первоначально назывался эмиссионным, затем национальным, в итоге ЦЕНТРАЛЬНЫМ.

Первые — 300 л назад, повсеместно в конце XIX.

ЦБ — центральный элемент кредитно-финансовой системы любого государства.

Капитал ЦБ может принадлежать государству в целом а могут акционерами банка являться крупные коммерческие банки и иные финансовые институты.

Поэтому с точки зрения собственности на капитал ЦБ подразделяются:

• государственные ЦБ - то есть капитал полностью принадлежит государству (БАНК РОССИИ, АНГЛИИ, ФРАНЦИИ)

• акционерные ЦБ — капитал принадлежит коммерческим банкам и другим финансовым институтам (федеральная резервная система США)

• смешанные ЦБ — часть принадлежит государству, а часть — акционерами (ЯПОНИЯ)

9.2. ФУНКЦИИ ЦБ.

1. Эмиссия денег — старейшая и наиболее главная функция ЦБ. Только ЦБ обладает исключительным правом на выпуск в обращение наличных денег.

2. Проведение денежно-кредитной политики — совокупность мероприятий направленных на изменение денежной массы в обращение, объемов кредитов, уровня процентной ставки по кредитам и других показателей денежного обращения и кредита.

3. Рефинансирование ЦБ-ком коммерческих банков, то есть предоставление им заимствований в случаях когда они испытывают временные финансовые трудности.

4. Проведение валютной политики — комплекс мероприятий,направленных на укрепление внешнеэкономических позиций страны. Направление валютной политики определяется политической ситуацией в стране, состоянием платежного баланса, внешними обязательствами.

5. Регулирование деятельности коммерческих банков. Контроль над работой банков — чтобы обеспечить устойчивость некоторых из них, предусмотреть проведение денежно-кредитной политики и направлений финансовой политики в целом. Регулирование предусматривает непрерывный надзор за осуществлением каждым банком его функций в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.

6. Функция финансового агента правительства:

• • ведение текущих счетов правительства

  • размещение, погашение гос долга

  • осуществление кассового исполнения бюджета

  • перевод валютных средств и осуществление расчетов с правительствами других государств

  • надзор за хранением, выпуском, изъятием из обращения казначейских билетов и монет

1. Организация платежно-расчетного обращения

• • Поддержание стабильности финансовой структуры

  • Обеспечение эффективного функционирования платежной системы

  • проведение денежно-кредитной политики

9.3. ОПЕРАЦИИ ЦБ.

Свои функции ЦБ выполняет через банковские операции:

1. Пассивные — с помощью которых образуются ресурсы банка

   1. Эмиссия банкнот - является главным источником ресурсов ЦБ (54-85% всех пассивов ЦБ)

   2. Прием средств коммерческих банков и казначейства — коммерческие банки осуществляют размещение собственных средств на беспроцентные счета ЦБ в виде кассовых и обязательных резервов коммерческого банка.

   3. Операции по образованию собственного капитала (около 4% всех пассивов ЦБ):

2. активные — размещение банковских ресурсов

   1. Ссудные операции (предоставление кредитов коммерческим банкам)

   2. Вложение в гос ценные бумаги с целью

      • покупка ЦБ-ком гос облигаций — это форма кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита, когда прямое кредитование отсутствует или ограничено законом

1. 1. • покупка ЦБ-ком ценных бумаг обеспечивает регулирование ликвидности банковской системы и управление гос долгом в ходе проведения денежно кредитной политики

1. 1. Операции с золотом и иностранной валютой: ЦБ приобретает и пополняет золотовалютные запасы страны, вкладывая в эти операции ресурсы правительства. Доход от этих операций — разница между покупной и продажной ценой.