- •Кафедра Менеджмента
- •Содержание
- •1. О нашем продукте
- •2. Объект анализа
- •3. Abc анализ
- •7 Как? Почему? Когда? . Диаграмма fast
- •8. Матрицы взаимосвязи обще- и внутриобъектных функций прожектора
- •4. Уровень выполнения технических требований
- •Оценка качества исполнения функций (крепление крышки)
- •5. Состав ирг
- •6. Структурная модель
- •9. Построение и анализ функциональной модели
- •10. Функционально-структурная модель прожектора
- •11. Морфологическая матрица
- •12. Общий вид плана проведения фса (условно)
- •Содержание
- •1. Обоснование проекта
- •2. Резюме проекта
- •3. Анализ рынка
- •3.1 Общее описание рынка
- •3.2 Потребители
- •4. Финансовый план
- •5. Финансирование текущей деятельности
- •6. Расчет кредита
- •7.План производства
- •Планирование ресурсного обеспечения
- •8. Планирование денежных потоков
- •9. Оценка эффективности проекта
- •Себестоемость проекта
4. Финансовый план
Капитальные вложения, тыс. евро
Статья расходов |
Сумма |
Экспертиза существующих основных средств |
27 |
Технические условия, функции заказчика, согласования |
458 |
Проектные работы |
460 |
Оборудование, в т.ч.: • местные поставки • инжиниринг |
12 000 9 000 3 000 |
Упаковка и доставка оборудования |
670 |
Непредвиденные расходы |
1 250 |
Услуги по выбору поставщика оборудования |
300 |
Итого без НДС |
15165 |
НДС |
4 388 |
Итого с НДС |
19553 |
В сумме капитальных вложений не учитываются расходы, связанные с приобретением участка земли, на котором располагается существующее незавершенное строительство мощностей завода «Кастрюлькин».
5. Финансирование текущей деятельности
Финансирование текущей деятельности складывается из трех основных групп расходов:
• общехозяйственных;
• общепроизводственных;
• заработной платы административно-хозяйственного и производственного персонала;
• производственных.
Общехозяйственные расходы
Норматив общехозяйственных расходов определяется на уровне 12% к планируемой выручке. Данный уровень был определен на основании анализа соответствующей статьи расходов существующих предприятий и корректировался с учетом особенностей нового завода:
Таблица 17. Состав и размер общехозяйственных расходов, тыс. евро. Статья расходов |
Сумма, без НДС |
Вспомогательное сырье, материалы |
360,0 |
Инструмент и хозинвентарь |
180,0 |
Затраты на приобретение отечественных запасных частей |
250,0 |
Дизельное топливо на работу погрузчиков |
20,0 |
Статья расходов Сумма, без НДС Таможенные услуги и доставка по гарантийным запасным частям |
10,0 |
Спецодежда, обувь и средства индивидуальной защиты |
12,5 |
Прочие расходы |
1 034 |
Итого |
3 209 |
Общепроизводственные расходы
Норматив общепроизводственных расходов определяется на уровне 15% к планируемой выручке аналогично общехозяйственным расходам
Таблица 18. Состав и размер общепроизводственных расходов, тыс. евро. Статья расходов |
Сумма, без НДС |
Охрана |
102,0 |
Содержание сбытового подразделения |
600,0 |
Юридические и аудиторские услуги, включая неплатежи и судебные издержки |
24,0 |
Плата за превышение ПДК и экологические сборы |
25,0 |
Обучение персонала |
125,0 |
Лицензии, страховки |
37,0 |
Ремонт, обслуживание и замена ПК и компьютерные сети АБК |
24,0 |
Арендная плата за землю |
350,0 |
Представительские расходы |
20,0 |
Услуги связи, электронная почта |
35,0 |
Прочие расходы |
1 225,0 |
Итого |
2 567,0 |
Ставки налогов и суммы выплат за период планирования 2013-2019 гг.
Таблица 21. Ставки налогов и суммы выплат за период планирования 2003-2009 гг. Вид налога |
Сумма, тыс. евро. |
Ставка |
База расчета |
Периодичность |
Примечание |
||||
Налог на имущество |
564 |
1% |
Среднегодовая стоимость имущества |
Раз в квартал |
Включается в себестоимость |
||||
Налог на прибыль |
4 077 |
24% |
Балансовая прибыль |
По реализации |
|
||||
Вид налога Сумма, тыс. евро. Ставка База расчета Периодичность Примечание Налог на добавленную стоимость (НДС) |
- |
20% |
Валовой доход |
По реализации |
|
||||
Налоги на фонд заработной платы |
1 480 |
37,1% |
Фонд заработной платы |
Ежемесячно |
Включается в себестоимость |
||||