3.6 Расчет годового фонда заработной платы.

Фонд заработной платы ИТР и служащих рассчитывается на основе должностных окладов и доплат за вредные условия труда.

Таблица 13 – численность ИТР.

Наименование должности	Численность ИТР	Месячный должностной оклад
Начальник установки Механик установки	1 1	6910 6410

1. Определяем годовой фонд заработной платы ИТР.

Ф_гн=О_д*1,1*11 руб. (52)

Где О_д – месячный должностной оклад , руб.

1,1 – коэффициент , учитывающий вредные условия труда .

11 – число рабочих месяцев в году , мес.

Ф_гн=6910*1,1*11=83611 руб.

Ф_гм=6410*1,1*11=77561 руб.

2. Определяем сумму премии.

руб. (53)

где 60 – премия , в %

руб.

руб.

3. Определяем дополнительную заработную плату .

руб. (54)

где 25,4 – среднее количество рабочих дней в месяц , дни.

D_от – число дней отпуска.

руб.

руб.

4. Определяем доплату по районному коэффициенту.

D_рк=(Ф_г+ПР+Ф_доп)*0,15 руб. (55)

D_рк.н=(83611+50166,6+11970)*0,15=21862 руб.

D_рк.м=(77561+46536,6+11103)*0,15=20280 руб.

5. Определяем годовой фонд заработной платы с учетом районного коэффициента.

Ф_грк=Ф_г+ПР+Ф_доп+D_рк руб. (56)

Ф_грк=83611+50166,6+11970+21862=167609 руб.

Ф_грк.м=77561+46536,6+11103+20280=155480 руб.

6. Определить отчисления в фонд социального страхования.

руб. (57)

руб.

3.7 Расчет себестоимости продукции.

Себестоимость продукции – важнейший показатель деятельности предприятия.

Расчет себестоимости еденицы продукции производится путем составления калькуляции себестоимости .

Основой для состовления калькуляции себестоимости служит:

1. Производственная программа цеха;

2. Нормы расхода материала , сырья , топлива , энергии;

3. Стоимость основных фондов ;

4. Годовые нормы амортизации;

5. Данные расчета фонда заработной платы;

6. Нормы расходов на ремонты;

7. Данные по цеховым и общезаводским расходам;

8. Плановые и отчетные калькуляции себестоимости продукции.

Таблица 14 – Затраты на вспомогательные материалы , топливо и энергоресурсы.

Наименование ресурсов	Ед. изм.	Цена За ед.	Расход норм.	Наимен. Продук.	Произ. Прогр.	Кол-во	Сумма
1	2	3	4	5	6	7	8
1.Вспомогательные материалы. МЭА Сода кауст.	т т	18914,62 2893	0,00008 0,001	Газ жид. Газ жид.	86652 86652	7,7 171,9	145642 497306
Итого по плану
Топливо Энергоресурсы 1.Газ 2.Вода 3.Эл.энергия 4.Сжат.воздух 5.Азот	Гкал Т*м3 Т*кВт/ч Т/м3 Т/м3	202,14 299,82 580,29 137,42 1875,37	1,15 0,1 0,3 0,02 0,02	Газ жид. Газ жид. Газ жид. Газ жид. Газ жид.	86652 86652 86652 86652 86652	100410 9252 27874 1950 2570	20296877 2773934 16175003 267969 4819700
Итого

1. Определяем затраты на сырьё и основные материалы.

З_с=Ц*Q=Ц_{к-т бензина}*Q_{к-т бензина} + Ц_жг* Q_жг руб. (58)

Где Ц – оптовая ценна за единицу , руб.

Q – количество переработочного сырья.

З_с=2,7*174582+86652*1,3=584019 тыс.руб.=584019000 руб.

2. Определяем фонд оплаты труда производственного персонала установки и ИТР . Для расчета этой статьи данные берутся из расчета.

Ф_год=Раб+ИТР=4754427,9+323089=5077516,9 руб. (59)

3. Определяем отчисления на социальное страхование.

О_соцРаб+ИТР=169257,6+115018=284275,6 руб. (60)

4. Определяем расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

4.1. Годовые амортизационные отчисления.

руб. (61)

где Ф_ср.год – среднегодовая стоимость основных производственных фондов , руб.

Н_а – норма амортизационных отчислений , %.

Н_а =12 %

руб.

4.2. Определяем величину ремонтного фонда.

руб. (62)

где Н_рем – норма на провидение ремонтных работ , %.

Н_рем=6%

руб.

руб.

5. Определяем затраты на внутризаводскую перекачку.

З_пер=С_пер*Q руб. (63)

Где С_пер- себестоимость перекачки 1 тонны сырья (берется по данным предприятия).

Q – количество сырья , перерабатываемого на установке.

С_пер=10*261234=2612340 руб.

З_пер=2612340*261234=68243202 руб.

6. Определяем цеховые расходы.

З_цех=7840200 руб. (по данным предприятия) (64)

7. Определяем общие комбинатовские расходы.

З_общ=38819200 руб. (по данным предприятия) (65)

8. Определяем стоимость побочной продукции.

С_поб=Ц*В_поб руб. (66)

Где Ц – ценна за еденицу побочной продукции , руб (берутся по данным предприятия).

В_поб – объем производства того или иного вида побочной продукции.

С_поб.р=1951,2*34482=67281278 руб.

С_поб.гс=1300,80*23354=30378883 руб.

С_{поб.сер}=216,80*4963=1075978,4 руб.

С_поб=67281278+30378883+1075978,4=98736139 руб.

Определяется производственная себестоимость продукций.

9. Всего выпуска.

С_пр=З_с+З_всп+З_т+З_эн+Ф_г+О_{соц.стр}+З_соб+З_цех+З_общ+З_пер-С_поб руб. (67)

С_пр=584019000+642948+0+44333483+5077516,9+284275,6+

+6314999,8+7840200+38819200+68243202-98736139=

=656738786 руб.

10. Единицы продукции.

руб/т (68)

руб/т

11. Определяем внепроизводственные расходы.

Внепроизводственные расходы составляют 1-3 % от производственной себестоимости.

З_внепр=0,01*С_пр руб. (69)

З_внепр=0,01*656738786=6567387,8 руб.

12. Определяем полную себестоимость продукции.

12.1. Всего выпуска.

С_полн=С_пр+З_внепр руб. (70)

С_полн=656738786+6567387,8=663306173,8 руб.

12.2. Единицы продукции.

руб. (71)

руб.

Таблица 15 – Калькуляции себестоимости продукции.

Наимен. статьи	Кол-во В тонн.	Цена Руб.	Сумма Руб.	Наимен. Продук.	Кол-во В тонн.	Себистоимость
						Руб.	Всего
Сырьё и основ. Матер. 1.К-т бензин кК 2.Газ жирный кК Итого	174582 86652 261234	2796,19 1300,80 4096,99	488164,4 112716,9 600881,3	А.Кальк. 1.К-т бензина ст. Итого	196186 196186	3347 3347	656738786 656738786
Отходы (потери) безвозв. Итого отходов Итого по ст.1 за вычетом отходов Затраты по обработ.	2249 258985			В. Некальк. 1Серо-водород 2 Газ сухой 3 Реф- люкс Итого	4963 23354 34482 62799	216,80 1300,80 1951,2 -	1075978,4 30378883 67281278 98736139
Всего				Всего	258985

Таблица 16 – Расшифровка затрат.

Наименование статьи	На весь выпуск сумма , руб.	На единицу продукции , руб.
Сырьё и основной материал Компонент бенз. кк Газ жирный кК Итого по ст.1 2.Вспом. материалы МЭА Сода каустическая Итого по ст. 2 Топливо технолог. Энерг. Затраты Пар Вода Электроэнергия Сжатый воздух Прочие : АЗОТ Итого по ст. 4 Затрата на произв.перс. Отчисление на соц.страх. Расходы на сод.и эксплутац. Оборудования Амортизация Ремонтный фонд Внутризаводские перекач. Цеховые расходы Общезавод.расходы Не калькулируемая прод. Произ.себистоимость Внепроизводственные расходы Полная себистоимость	488164,4 12716,9 600881,3 145642 497306 642948 - 20296877 273934 16175003 267969 4819700 41833483 4754427,9 169257,6 4509999,9 2254999,9 68243202 7840200 38819200 98736139 656738786 6567387,8 663306173,8	2,48 0,57 3,06 0,742 2,534 3,277 - 103,4 1,39 82,4 1,36 24,5 213,2 24,2 0,862 22,9 11,4 347,8 39,9 197,8 503,2 334,75 33,4 338,1