2 Вопрос

Коэффициент ликвидности Кл - соотношение наиболее ликвидных средств и долгосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Кл прогнозирует способность Заемщика оперативно и в срок погасить долг банку на основании оценки структуры оборотного капитала. Чем выше Кл тем выше кредитоспособность.

К покр - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Кпокр показывает предел кредитования и достаточность всех видов средств клиента для погашения долга. Если К покр менее 1, то границы кредитования нарушены, и Заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.

Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе, отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста Кпокр. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности Заемщика.

Коэффициенты привлечения образует третью группу оценочных показателей. Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность Заемщика.

БИЛЕТ№20

1 Вопрос

1фин.устойчивое предпр котрое засчет собств.ср покрывает ср-ва вложенные в активы,расплачив-ся в срок по обяз-вам.

ФИН УСТОЙЧИВ.это когда доходы превышают расходы

4 типа:

1)абсолютная-запасы и затраты меньше суммы плановых источников их форир-ия

2)нормальная - когда равны

3)неустойчив.-нарушается платежный баланс

К автономии= собст.ср/валюта баланса=50-уровень собст ср в сумме всех источников

К финн.уст-ти=собст.ср+долг обяз/валюта баланса=70-показыв уров.собст ср которое предприят может использовать в своей тек деят-ти

К.МОНЕВ-ТИ=собст.об ср. / соб.ср+долг.обяз = 30-показыв уров.собст ср которое предприят может использовать в своей тек деят-ти

Собс.об ср=соб ср+дол обяз+доходы буд период+резервы пред.расхож-внеоб активы - долг.деб задолж

К ЗАВИСИМОСТИ=долг+крат обяз / собст.ср = 30-показыв степень завис-ти преприят от прив средств

Кобесп-ти запасов = собств ср / запасы=60=80-показыв уровен.запасов преобр засчет соб.ср

2 Вопрос

УР.высоколик акт+высоколик / активы = 20

уровень лик акт= ликв / сумму активов-показыв уровень лик актив сумме всех источников

К ликв-ти = высоколик / неуст.деп и вклады.Показыв платеж.способ-ть актив в кратк.преспективе

К ЛИКВ 2= ликв / привл.ср=30

К надеж-ти = соб ср / привлеч

ВЫСОК ЛИК = Ден ср+ кор счет КБ+К/С В ц.б,гос ц.б

Ликв=высок+30 дней

БИЛЕТ№21

1 Вопрос

Анализ деловой активности позволяет выявить, насколько эффективно предприятие использует свои средства. Как уже было сказано, к показателям, характеризующим деловую активность, мы относим коэффициенты оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициенты оборачиваемости имеют большое значение для оценки финансового состояния предприятия, поскольку скорость оборота капитала, то есть скорость превращения его в денежную форму, оказывает непосредственное влияние на платежеспособность предприятия. Кроме того, увеличение скорости оборота капитала отражает при прочих равных условиях повышение производственно-технического потенциала предприятия. Для этого рассчитываются восемь показателей оборачиваемости и один комплексный показатель "индекс деловой активности", дающие наиболее обобщенное представление о хозяйственной активности предприятия.

Коэффициент общей оборачиваемости активов показывает, сколько раз за период совершается полный цикл производства и обращения, приносящий соответствующий доход. Этот коэффициент можно определить по формуле:

, - коэффициент общей оборачиваемости; - выручка от реализации; - средняя за период величина всех активов.

Оборачиваемость основных средств представляет собой фондоотдачу, то есть характеризует эффективность использования основных производственных средств (фондов) предприятия за период. Рассчитывается делением объема чистой выручки от реализации на среднюю за период величину основных средств:

, ФО - фондоотдача, - средняя величина основных средств за период.

Основным условием роста фондоотдачи является превышение роста производительности труда над темпами роста его фондовооруженности. Повышение коэффициента фондоотдачи может быть достигнуто как за счет относительно невысокого удельного веса основных средств, так и за счет их высокого технического уровня. Разумеется, его величина значительно колеблется в зависимости от отрасли и ее капиталоемкости.

Рентабельность всех активов по прибыли является наиболее общим показателем. Данный коэффициент показывает, сколько денежных единиц привлечено предприятием для получения рубля прибыли независимо от источника привлечения этих средств. Он определяется по формуле:

, - рентабельность активов; -прибыль доналогооблаж

Билет №22

1. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют высвобождать в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, содействуют росту производственных инвестиций.

Задачи анализа:1)Выявить структуру активов, удельный вес работающих и низкодоходных активов;2)Выявить величину «хороших» (высоколиквидных) и «плохих» (просроченные кредиты, неликвидные бумаги, нереализуемая недвижимость) активов; 3)Определить доходность активных операций;4)Определить долю иммобилизованных активов;5)Определить долю ликвидных и высоколиквидных активов; 6)Выявить факторы, влияющие на осуществляемые банком вложения; 7)Определить мероприятия, направленные на повышение доходности и оптимизацию структуры активных операций банка.

Качество банковских активов определяется тем, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности коммерческого банка, а именно его прибыльному и устойчивому функционированию.

Для оценки качества активов коммерческих банков Банком России установлены нормативы: максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);

совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1);

максимальный размер кредитов, займов предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10);

совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1).

Распределение ресурсов банка по различным направлениям размещения уровень защищенности вложений от изменения рыночной конъюнктуры и кредитоспособности заемщиков.

Чем выше диверсификация активов, тем выше ликвидность баланса и ниже уровень риска.

1. Первоклассные ликвидные активы- активы, находящиеся в непосредственно денежной форме или которые могут её принять немедленно.

2. Ликвидные активы- активы, которые могут быть превращены в денежные средства спустя кратковременный период – различные краткосрочные вложения банка.

3. Медленно реализуемые (долгосрочные) активы - Долгосрочные вложения банка

4. Неликвидные активы .Доходность активов - способность приносить доход, создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы.

Увеличение доходов и прибыли банка являются основными целями его деятельности.

1. Приносящие значительный доход, или работающие

2. Приносящие менее значимые доходы

3. Не имеющие постоянной доходности активы

Эти активы представляют собой существенный резерв при формировании доходов банка, а потому выявление и устранение причин, не позволяющих им его приносить, являются важнейшими задачами анализа активов данной группы.

4. Не приносящие доход, или неработающие активы

5. Имущество банка и его расходы

Основные средства банка в отличие от основных средств предприятия не являются производительными, а значит, приносящими доход, тем не менее они являются условием получения этого дохода.

2.Тут нет формул, просто анализируем отчет.

№23