2 Вопрос

Прибыль (убыток) от обычной деятельности организации (стр160) определяется как разность между прибылью до налогообложения (стр 140) и суммой налога на прибыль и других обязательных платежей в бюджет (стр 150).

Чистая прибыль - общая сумма чистой прибыли (убытка), полученной от обычной деятельности (стр 160) и чрезвычайных доходов (стр 170), уменьшенная на чрезвычайные расходы (стр190).

Валовая прибыль:превышение выручки с продаж над произв.затратами

Налоговая прибыль разность между баланс.прибылью с сумма налога на имущ-во;доходов полученных по акций и других цен.бум

БИЛЕТ №12

1 Вопрос.

В основе процедур оценки кредитных рисков лежат следующие понятия:

Вероятность дефолта - вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности;

Кредитный рейтинг - классификация дебиторов организации, контрагентов эмитентов ценных бумаг или операций с точки зрения их кредитной надежности;

Кредитный миграция - изменение кредитного рейтинга дебитора, контрагента, эмитента, операции; Сумма, подверженная кредитному риску - общий объём обязательств дебитора, контрагента перед организацией, сумма вложений в ценные бумаги эмитента и т.д.; Уровень потерь в случае дефолта - доля от суммы, подверженной кредитному риску, которая может быть потеряна в случае дефолта. Собственно оценка кредитного риска может производиться с двух позиций оценка кредитного риска отдельной операции, портфеля операций. Базовая оценка (без учёта кредитной миграции) кредитного риска отдельной операции может производиться с различным уровнем детализации:

1оценка суммы, подверженной риску;

2оценка вероятности дефолта;

3оценка уровня потерь в случае дефолта;

4оценка ожидаемых и неожиданных потерь.

Оценка кредитного риска портфеля сводится к расчёту ряда аналогичных показателей:

1общая сумма, подверженная риску (при наличии системы кредитных рейтингов - возможна группировка по отдельным значениям рейтинга);

2ожидаемые потери;

3распределение неожиданных потерь.

При оценке риска хорошо диверсифицированного портфеля можно сократить количество исследуемых показателей для отдельных составляющих портфеля, отнеся их к несистематическим рискам.

Отличием оценки кредитного риска портфеля от рыночного риска является то, что при стабильной макроэкономической ситуации корреляцией кредитных рисков отдельных составляющих портфеля можно пренебречь, однако нужно учитывать что в стрессовых ситуациях, напротив, корреляция невозвратов и не платежей по отдельным операциям существенно возрастает.

110- И . Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):

-достаточности собственных средств (капитала) банка;

-ликвидности банков;

-максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

-максимального размера крупных кредитных рисков;

-максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

-совокупной величины риска по инсайдерам банка;

-использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций, - устанавливаются иными нормативными актами Банка России.