- •Тематичний план практичних занять з дисципліни „банківські операції”
- •Практичне заняття №1
- •Тема 1. Види банків і порядок їх створення в україні
- •Питання для обговорення
- •Задачі для розв’язку
- •Домашнє завдання:
- •Практичне заняття №2
- •Тема 2. Організація діяльності комерційного банку
- •Питання для обговорення
- •Задачі для розв’язку
- •Домашнє завдання:
- •Практичне заняття №3
- •Тема 3. Операції з формування ресурсів комерційного банку
- •Питання для обговорення
- •Задачі для розв’язку
- •Домашнє завдання:
- •Зміст індивідуальних завдань
- •Завдання для розгляду:
- •Практичне заняття №4-5
- •Тема 4. Операції з обслуговування платіжного обороту
- •Питання для обговорення
- •Задачі для розв’язку
- •Домашнє завдання:
- •Зміст індивідуальних завдань
- •Завдання для розгляду:
- •Практичне заняття №6
- •Тема 5. Операції з готівкою
- •Питання для обговорення
- •Домашнє завдання:
- •Зміст індивідуальних завдань
- •Практичне заняття №7
- •Тема 6. Операції з пластиковими картками
- •Питання для обговорення
- •Домашнє завдання:
- •Зміст індивідуальних завдань
- •Практичне заняття №8-9
- •Тема 7. Кредитні операції Обсяг: 4 год.
- •Питання для обговорення
- •Задачі для розв’язку
- •Домашнє завдання:
- •Зміст індивідуальних завдань
- •Практичне заняття №10
- •Тема 8. Операції з надання і погашення кредитів Обсяг: 2 год.
- •Питання для обговорення
- •Задачі для розв’язку
- •Домашнє завдання:
- •Питання до 1 модуля з курсу «банківські операції»
- •Практичне заняття №11
- •Тема 9. Операції з векселями Обсяг: 2 год.
- •Питання для обговорення
- •Задачі для розв’язку
- •Домашнє завдання:
- •Зміст індивідуальних завдань
- •Практичне заняття №12
- •Тема 10. Операції з цінними паперами
- •Питання для обговорення
- •Задачі для розв’язку
- •Задача 6
- •Домашнє завдання:
- •Зміст індивідуальних завдань
- •Практичне заняття №13
- •Тема 11. Інвестиційні операції
- •Питання для обговорення
- •Завдання для розв’язку
- •Домашнє завдання:
- •Практичне заняття №14
- •Тема 12. Операції банків з іноземною валютою
- •Питання для обговорення
- •Задачі для розв’язку
- •Домашнє завдання:
- •Зміст індивідуальних завдань
- •Практичне заняття №15
- •Тема 13. Операції з надання банківських послуг
- •Питання для обговорення
- •Задачі для розв’язку
- •Домашнє завдання:
- •Зміст індивідуальних завдань
- •Практичне заняття №16-17
- •Тема 14. Операції із забезпечення фінансової стійкості банку
- •Питання для обговорення
- •Задачі для розв’язку
- •Домашнє завдання:
- •Зміст індивідуальних завдань
- •Перелік питань до іспиту з дисципліни “банківські операції”
- •Рекомендована література Основна література
- •Додаткова література
Зміст індивідуальних завдань
1. Ознайомлення зі змістом Закону України «Про Національний банк України» та положення про порядок формування обов’язкових резервів.
2. Ознайомлення зі змістом інструкції про порядок регулювання діяльності банків України.
3. Ознайомлення зі змістом інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України та правилами організації статистичної звітності, що подається до НБУ.
4. Ознайомлення зі змістом методичних вказівок з інспектування банків «Система оцінки ризиків» та методичних рекомендацій щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України.
Вирішити наступні завдання:
Ситуація 1.
Проведіть порівняльний аналіз витрат банку, зіставте з попереднім періодом. На підставі проведеного порівняння визначте резерви скорочення витрат.
Статті витрат |
Обсяги, тис. грн. |
|
Звітний період |
Попередній період |
|
1. Процентні витрати, усього в т.ч. процентні витрати за коштами, отримані від НБУ; - процентні витрати за коштами, отриманими від інших банків; процентні витрати за коштами клієнтів банку; процентні витрати за цінними паперами; - інші процентні витрати. |
960
7 250 8 770 132 78 |
875
6 820 5 325 141 60 |
2. Комісійні витрати, усього в т.ч. комісійні витрати за операціями з банками; комісійні витрати за операціями з клієнтами; - інші комісійні витрати. |
130 320 100 |
129 420 48 |
3. Інші банківські операційні витрати |
287 |
250 |
4.Інші небанківські операційні витрати витрати на утримання персоналу; податки (крім податку на прибуток); витрати на утримання основних засобів; інші експлуатаційні витрати. |
120 71 583 278 |
117 68 568 233 |
5. Інші небанківські операційні витрати. |
205 |
207 |
6. Відрахування в резерви. |
7 373 |
7 199 |
7. Непередбачені витрати. |
140 |
170 |
Завдання 1. Визначити суму доходів банку, використовуючи наступні дані по балансовому рахунку «Доходи банку»:
Таблиця 1
Доходи банку
№ п/п |
Показники |
Сума в тис. грн. |
||
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
||
1 |
Проценти отримані: всього, в т. ч.: а) по кредитах наданих юридичним особам в національній валюті, з них:
в іноземній валюті:
фізичним особам, з них:
Міністерству фінансів України НБУ іншим позичальникам б) по міжбанківських операціях, з них:
в) по дисконтних і заставних операціях з векселями |
2348 68926
4712 2116
615 3497 356 2440 147
3586 1329
17 |
26415 32725
1570 647
1458 4640 1412 10543 2648
3516 8787
3319 |
4584 48900
2470 6490
897 3415 7647 6206 1091
395 2468
32966 |
2 |
Доходи і комісія по послугах наданих:
|
389
1124 |
461
948 |
2419
3542 |
3 |
Доходи від операцій з цінними паперами:
|
2695 612 |
3515 274 |
3740 4587 |
4 |
Відшкодування клієнтами поштових, телеграфних та інших витрат |
1361 |
642 |
3295 |
5 |
Доходи на інкасацію грошової виручки та перевезення цінностей |
2485 |
1985 |
3471 |
6 |
Доходи від діяльності негоспрозрахункових підрозділів банку |
62 |
133 |
1326 |
7 |
Доходи від операцій із золотом і дорогоцінними металами |
396 |
246 |
512 |
8 |
Доходи по операціях касового обслуговування |
2258 |
2358 |
7419 |
9 |
Інші доходи |
157 |
1755 |
741 |
10 |
Штрафи, пені, неустойки одержані:
|
329
1632 |
147
1120 |
849
9415 |
Необхідно:
1. Дати коротку характеристику шляхів отримання кожного з джерел формування доходу комерційного банку.
2. Встановити загальну суму доходу банку.
3. Визначити структуру доходів банку, охарактеризувати їїх та зробити відповідні висновки.
Завдання 2. Визначити величину витрат комерційного банку, встановити їх структуру та зробити відповідні висновки використовуючи наступні дані по балансовому рахунку «Витрати банку» (див. табл. 2).
Необхідно:
Визначити суму витрат банку по кожному з останніх розділів витрат, а саме сплаченим відсотком, витратам на утримання підрозділів банку та решті витрат.
Знайдіть загальну суму витрат банку та їх структурний розподіл по основних розділах витрат.
Дайте загальну характеристику структурі витрат банку та зробіть відповідні висновки.
Таблиця 2
Витрати банку
№ п/п |
Показники |
Сума в тис. грн. |
||
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
||
1 |
Сплачені відсотки: а) по розрахункових, поточних і інших рахунках клієнтів б) по депозитах і вкладах підприємств, організацій і підприємців в) по вкладах фізичних осіб г) по позиках НБУ д) по позиках і депозитах комерційних банків е) по позиках і депозитах в іноземній валюті |
26398
45419 6805 56818
39412
16564 |
9442
7514 2726 92759
14547
1328 |
34810
69375 54215 14512
5251
48595 |
2 |
Сплачена комісія по послугах клієнтам, банкам при кореспондентських відносинах |
459 |
362 |
568 |
3 |
Витрати по операціях з цінними паперами |
1347 |
976 |
1246 |
4 |
Витрати по операціях із золотом і дорогоцінними металами |
319 |
174 |
564 |
5 |
Матеріальні витрати по розрахунковому і касовому обслуговуванню |
615 |
519 |
720 |
6 |
Витрати по маркетингу і рекламі |
1395 |
612 |
2164 |
7 |
Витрати по оплаті послуг третіх осіб |
284 |
186 |
5486 |
8 |
Амортизаційні відрахування на повне відновлення основних фондів |
1648 |
627 |
2016 |
9 |
Витрати на ремонт основних засобів |
1597 |
359 |
1429 |
10 |
Інші витрати |
659 |
215 |
2686 |
11 |
Рахунок “Штрафи, пені, неустойки”, в т. ч.:
|
1721 369 |
295 98 |
6348 4759 |
12 |
Розрахунок “Витрати на утримання підрозділів банку”:
|
1964 31 351 64
59
567
134
27
383 |
2227 27 648 71
46
472
257
658
743 |
1831 68 508
94
764
357
145
896 |
Завдання 3. Згідно даних, що наведені у таблиці (див. табл. 3), необхідно:
1. Визначити балансовий прибуток комерційного банку.
2. Знайти суму податку, що підлягає сплаті до бюджету.
Таблиця 3
Показники діяльності банку
№ п/п |
Показники |
Сума в тис. грн. |
||
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
||
1 |
Доходи банку |
12385642 |
15247369 |
6695647 |
2 |
Витрати банку |
8539496 |
9374114 |
4596845 |
3 |
Надходження (збитки) від позареалізаційних операцій, в т.ч.:
|
+148905
2569300 |
-469500
- |
+1105270
827316 |
4 |
Відрахування у резервний фонд (%) |
5 |
5 |
5 |
5 |
Відрахування у централізований фонд банку (%) |
10 |
10 |
10 |
6 |
Фінансовий резерв дирекції (%) |
5 |
5 |
5 |
7 |
Прибуток та сплата дивідендів (%) |
50 |
40 |
60 |
8 |
Прибуток у розпорядженні дирекції (%) |
? |
? |
? |
Завдання 4. За даними балансового звіту банку (див. табл. 4) і змінами , що відбулися в діяльності банку за звітний рік:
- складіть баланс банка за підсумками діяльності за рік;
- оцініть зміну фінансового стану банку за результатами його діяльності розрахувавши показники платоспроможності і ліквідності.
Діяльність банку характеризується наступними змінами в структурі його вкладень і джерелах їх фінансування:
- зміна складу кредитного портфелю, у результаті якого сума резерву банку за стандартними кредитами зменшилася на 50 тис. грн.
- зменшення обсягів ресурсів, залучених на міжбанківському ринку, на 50 тис. грн.;
- збільшення обсягів банківського кредитування в інвестиційну та експортно-імпортну діяльність на 13% за рахунок додаткового залучення термінових депозитів фізичних осіб (при цьому величина відсоткових витрат залишилася без змін);
- додаткова емісія акцій банком, в результаті якої відбулося зростання вкладень в акції та інші цінні папери на інвестиції на 15%.
Рівень відрахувань до фонду дивідендів банку складає 20% прибутку після оподаткування. При визначенні суми коштів, що вкладаються в кредитні операції, необхідно враховувати рівень обов’язкового резерву 10% і відрахувань до фонду страхування вкладів фізичних осіб – 1,5% від суми відповідних пасивів.
Таблиця 4.
Баланс комерційного банку.
Код |
Статті балансу |
Сума, тис.грн. |
1 |
2 |
3 |
|
АКТИВИ |
|
100 |
Банкноти і монети |
18300 |
120 |
Кошти до запитання в НБУ |
289500 |
141 |
Боргові цінні папери, рефінансовані НБУ на продаж |
55900 |
142 |
Боргові цінні папери, рефінансовані НБУ на інвестиції |
11470 |
150 |
Кошти до запитання в інших банках |
25300 |
151 |
Термінові депозити в інших банках |
85200 |
152 |
Кредити, видані іншим банкам |
120100 |
200 |
Рахунки суб’єктів господарювання з овердрафтом |
0 |
202 |
Розрахунки з суб’єктами господарювання за врахованими векселями |
531000 |
203 |
Рахунки суб’єктів господарювання за факторинговими операціями |
0 |
204 |
Кредити суб’єктам господарювання за внутрішніми господарськими операціями |
670000 |
205 |
Кредити суб’єктам господарювання за експортно-імпортними операціями |
115100 |
206 |
Інші кредити в поточну діяльність, видані суб’єктам господарювання |
169000 |
207 |
Кредити в інвестиційну діяльність, видані суб’єктам господарювання |
20500 |
220 |
Кредити на поточні потреби, видані фізичним особам |
8400 |
240 |
Резерв за кредитами, виданими клієнтам |
-9320 |
310 |
Акції і інші цінні папери з нефіксованим прибутком в портфелі банку на інвестиції |
95000 |
311 |
Боргові цінні папери банку в портфелі на продаж |
6800 |
320 |
Інші вкладення банку з нефіксованим прибутком |
10000 |
321 |
Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції |
120000 |
34 |
Товарно-матеріальні цінності |
150 |
35 |
Інші активи |
60000 |
430 |
Нематеріальні активи |
3600 |
440 |
Операційні основні засоби |
50700 |
443 |
Капітальні вкладення в операційні основні засоби |
10000 |
|
Всього активів |
|
|
Зобов’язання |
|
131 |
Короткострокові кредити, отримані від НБУ |
0 |
160 |
Кошти до запитання інших банків |
75000 |
Продовження таблиці 4
162 |
Кредити, отримані від інших банків |
150500 |
260 |
Кошти до запитання суб’єктів господарювання |
209000 |
261 |
Термінові кошти суб’єктів господарювання |
770400 |
262 |
Кошти до запитання фізичних осіб |
21700 |
263 |
Термінові кошти фізичних осіб |
160000 |
290 |
Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку |
21100 |
36 |
Інші пасиви банку |
6400 |
372 |
Кредитові суми до вияснення |
2800 |
|
Всього зобов’язань |
|
|
Капітал |
|
500 |
Зареєстрований статутний капітал |
447000 |
502 |
Загальні резерви банку |
215000 |
503 |
Прибутки минулих років |
142500 |
509 |
Результат поточних років |
245300 |
|
Всього капітал |
|