20. Кассовая дисциплина и контроль за ней

При вед-и КО пр-я должны строго соблюдены кас. дисциплины, под кот. поним-ся соблюд-еустановл. порядка оприход-я, учета, хран-я и выдачи ден. ср-тв в приход, учет и расх-е ден. ср-тв. Ответств-ть за собл-е несут директор и гл. бух-р. Мат. ответ-ть за сохр-ть ден. ср-тв несет кассир (дог. матер, ответ-ти). Для контроля собл-я явл. обязат. провед-е не реже 1 раза в квартал внезапн. ревизии кассы. В отлич. от проверки при кас. проверке осущ-ся полистный перечет остатка Д. в кассе. КД контр-т банки, фин. орг-ции, налог, инспекции... При проверке КД банки контр-т след, вопросы: 1) своевр-сть оприх-я получ. Д. в банк; 2) своевр-сть сдачи выручки в банк; 3) соблюд-е лимита остатка кассы; 4) полноту сдачи выручки в банк; 5) собл-е установл. нормы расх-я над. Д. из выручки; 6) собл-е норм расч. нал. Д. между юр. лицами не более 50 базов. велич. в мес.; 7) целее, исп-е нал. Д., получ в банке; 8) своевр-сть сост-я авансовых отчего по хоз. и командир, расх. За невыполн-е вышеперечисленного взыск-ся штрафн. санкции в размере от 10% до 3-х кратного размера.

21. Организация и принципы межбанковских расчетов.

М/б расчеты-м/б корресп.отн-ния, к-е предст.собой разные формы сотруд-ва м/у банками, осн-ные на договор.отн-ниях, согласно к-м один Б(корреспондент)держит депозиты, принадл-щие др.Б(респондентам)и осущ-т операции по сч.Б-респондента.Корресп.отн-ния м/у ББ устан-ся с целью осущ-я м/б расчетов, к-е м.классиф-ть на 3 группы:1.безнал.рачсчеты м/у суб.хоз.(клиентские платежи, к-е инициир-ся клинтами Б)2.м/б расчеты и платежи по кредитам и депозитам Б(операции,связ.с покупкой и продажей рес-сов)3.собственно операции ком.Б как суб.хоз. Корресп.сч.-сч.одного Б, открытый в др.Б,на к-м отраж-ся платежи, проведенные по поручению и за счет первого Б на основе договора. Корресп.сч. – разновид-ть депозит.сч.типа «до восстреб-я»и яв-ся аналогом р/сч.суб.хоз. На корресп.сч.Б аккумул-ся и хранятся временно своб.рес-сы ком.Б. Модели орг-ции м/б расчетов:1.по счетам межфилиал.оборотов(в СССР до 1990г.).Она хар-на для одноуров.банк.системы2.путем орг-ции корресп.отн-ний,сопров-щихся открытием корресп.сч.в цетнрализ.(внутриресп.расчетах)и децентрал.(м/н расчетах)порядке.Такова система орг-ции корр.сч.в РБ3 через клиринг.учрежд-я – для РФ(расч-касс.центры).Уровни корр.отн-ний:1.м/у ЦБ и ком.Б2м/у ком.Б,к-е м.б.как внутри страны,так и с иност.Б.Принципы орг-ции м/б расчетов:1.внутриресп.отделены от м/н.Централиз.платежи идут по BISS и клиринг.системе (по сеансам с 10до16часов). Децентрал.отн-ния м/у ББ одной страны с ББ др.страны.2 операции по корр.сч.осущ-ся в соот-вии с договор.и в пределах реально имеющ-ся ср-тв на корр.сч.3.по внутриресп.расчетам оплата произ-ся в пределах наличия ср-в в целом по системе Б.4при отсутствии ср-в на корр.сч.платежи анулир-ся и помещ-ся в картотеку №3к внебаланс.сч.99815 и «Расч.док-ты,неоплач-е в срок по вине Б».За задержку платежа Б платит клиенту штраф5.Б осущ-т переводы по инициативе клиента за сч.его ср-в и на основании платеж.инструкции.