4. Разработка организационного плана проведения исследований, разработок

Проведение разработок включает, как правило, большое количество работ, которые должны быть увязаны между собой в определенной последовательности по срокам, ресурсам и информационным потокам. В целях достижения высокой степени координации всего комплекса работ рекомендуется применение методов сетевого планирования, если детализация плана работ подробная.

Методика разработки сетевой модели приведена в методическом руководстве кафедры «Инженерная экономика и маркетинг» [ ].

Если исследование включает сравнительно небольшое количество работ, выполняемых последовательно, и необходимость параллельного выполнения работ невелика, то график плана исследования может быть упрощенно представлен как линейный (рис.4.1). Рекомендуется по оси ординат отразить наименования выполняемых работ, а не просто указать номер работы.

Рис. 4.1. График организационного плана выполнения проекта (пример)

Сведения о трудоемкости работ и календарной продолжительности разработки сводятся в таблицу (форма 4.1). Календарная длительность может отличаться от трудоемкости, например, если документ пролеживает в ожидании принятия решений.

В 1 графе указывается порядковый номер работы (или ее код, если план исследования выполнен в виде сетевого графика).

Помощь в разработке плана работ при создании пакета документации, проведения подготовки к аккредитации и т.п. может оказать «дерево документов», которое рекомендуется построить прежде всего при выполнении проекта по сертификации и аккредитации лабораторий, Центров стандартизации и сертификации и т.п. (приложение Б).

Таблица 4.1 – Определение трудоемкости и длительности выполнения разработки

№ п/п (или код работы)	Наименование работы	Должность исполнителя	Трудоемкость работы, чел.дн. (чел.час.)	Календарная продолжительность работы, дней
Итого	х	х

5. Определение затрат на разработку и внедрение пакета нормативной и технической документации, в том числе при подготовке к аккредитации и сертификации испытательных лабораторий

Затраты на проведение разработок определяются путем составления сметы затрат, при этом состав статей затрат зависит от особенностей разработки, должен согласовываться с предыдущими расчетами и разработанной сетевой моделью, подлежит обсуждению с руководителем выпускной квалификационной работы и с консультантом по организационно-экономической части.

В состав затрат включаются: стоимость материальных затрат, заработная плата разработчиков с отчислениями на страховые взносы, расходы на услуги сторонних организаций (если предусмотрено их привлечение, например, услуги Центра стандартизации или сертификации), амортизация специального оборудования (если таковое применяется), затраты на используемую энергию, расходы общепроизводственного характера (накладные расходы).

По статье «Стоимость материалов» отражается стоимость всех материалов, с учетом транспортно-заготовительных расходов, включая: материалы - в случае необходимости для изготовления опытных образцов, макетов; расходные материалы для ПК, чертежную бумагу; различные носители информации; программные продукты и проч. Расчет стоимости всех материальных затрат удобно оформить в виде таблицы 5.1.

Таблица 5.1 - Стоимость материалов, расходных материалов для ПК, других материальных затрат на проведение разработки

Наименование материалов	Ед. изм.	Количество	Цена за единицу, руб.	Общая сумма, руб.	Примечание
1. ................... 2. .................... ......................
Итого:
Транспортно-заготовительные расходы (5-7%)
Всего:

Заработная плата на проведение всех работ определяется расчетом по форме таблицы 5.2. Перечень работ должен согласовываться с сетевой моделью (или с перечнем основных этапов и видов работ, выделенных при планировании разработки).

Внимание! Заработная плата начисляется по трудоемкости, а не по календарной продолжительности работ!

Таблица 5.2 - Заработная плата разработчиков за проведение научных исследований, проектирование, внедрение разработки

Код работы	Этапы и виды работ	Исполнители и их численность	Оклад по штатному расписанию, руб.	Часовая заработная плата, руб.	Трудоемкость работы, чел-час.	Всего заработная плата, руб.
0-1	Составление плана работы	1 ст.инж.	20000	125	8	1000
1-2	Изучение литературы по теме	2 инж.	13000	80	16	1280
1-3	..........
и т.д.
	Итого

Примечание: Код работы должен соответствовать коду работ в сетевой модели. Может быть проставлен номер работы по разработанному ленточному графику.

Определяются отчисления на страховые взносы во внебюджетные фонды социального назначения (ставка страховых взносов принимается по нормативу, действующему в настоящий период времени).

Стоимость расхода электроэнергии (Сэ) рассчитывается в случае, когда расход существенен, и может быть определена по формуле:

Сэ = М * Тоб * Кз * Ц₁ , (5.1)

где М – суммарная мощность токоприемников, кВт;

Тоб – время работы оборудования при проведении исследования, ч.;

Кз– коэффициент загрузки оборудования;

Ц₁ – стоимость 1 кВт-час электроэнергии, руб.

Если в процессе работы расходуются другие виды энергии в значительных количествах, то необходимо провести соответствующие расчеты и включить их стоимость в смету.

Статья «Амортизация оборудования (специального оборудования для экспериментальных работ)» включает сумму амортизационных отчислений от стоимости используемого (имеющегося в наличии, или изготовленного и/или приобретенного) специального оборудования, необходимого для выполнения только данной разработки и не предназначенного для других целей (в последнем случае принимается решение о включении в смету полной стоимости специального оборудования).

В случае, если проведение работы не требует изготовления или приобретения специального оборудования, в смету затрат включается сумма амортизационных отчислений от стоимости используемого оборудования. Амортизация оборудования определяется исходя из его стоимости (Соб), соответствующей нормы амортизационных отчислений в процентах (На) и затрат времени на проведение работы (Тоб). При этом учитывается годовой действительный фонд времени работы оборудования (Фдо_.):

А = Соб * На * Тоб / Фдо * 100 (5.2)

Стоимость услуг сторонних организаций определяется и включается в смету затрат только тогда, когда к выполнению разработки привлекаются другие организации, например, испытательные лаборатории.

Накладные расходы рассчитываются в процентах к основной заработной плате исполнителей и включаются в размере, принятом в данной организации.

Если эти данные отсутствуют, то ориентировочно можно принять процент накладных расходов в размере 200 – 250% для подразделений научно-исследовательской организации и 250 – 300% для промышленного предприятия. Стоимость затрат на энергию и амортизационные отчисления могут быть включены в состав накладных расходов или выделяться отдельными строками, если эти затраты значительны. Тогда возможна корректировка принятого для расчета процента накладных расходов.

Перечень статей расходов может корректироваться в соответствии с особенностями разработки и условиями работы базового предприятия.

Кроме того, если в выпускной квалификационной работе выполняется разработка инновационных инженерных решений, по аналогичной схеме составляется смета затрат на их проектирование и внедрение, а затем проводится расчет экономической эффективности.

Таблица 5.3 - Смета затрат на проведение исследований (разработку) *

Наименование статей затрат	Сумма, тыс.руб.	Примечание
1. Стоимость материальных затрат
2. Заработная плата разработчиков
3. Страховые взносы во внебюджетные фонды социального назначения
4. Стоимость электроэнергии (если расход энергии существенен, и других видов энергии)
4. Амортизация оборудования (или стоимость специального оборудования для экспериментальных работ)
5. Услуги сторонних организаций (если им поручается часть работ)
6. Накладные расходы
Итого:

* Указать конкретно тему работы

Далее определяются и описываются факторы возникновения экономического эффекта при внедрении указанных пакетов документации в организации и по возможности рассчитывается его количественная величина.