Расчет № 4. Определение потребности предприятия в оборотных средствах.

Показатель

Сумма, тыс. руб

1. Норматив оборотных средств на начало года:

а) производственные запасы

39600

б) незавершенное производство

3240

в) расходы будущих периодов

144

г) готовые изделия

5220

2. Нормы запасов (дни):

а) производственных

55

б) незавершенного производства

3

в) готовых изделий

5

3. Прирост расходов будущих периодов на конец года

36

4. Прирост устойчивых пассивов

864

Статья затрат

Норматив на начало года, тыс.руб.

Затраты 4 кв., тыс.руб.

Затраты 4 кв., тыс.руб./день

Нормы запасов, в днях

Норматив на конец года, тыс.руб.

Прирост (+), снижение (-)

Произв-е запасы

39600

75156

(т3п1)

835,07

(т3п1:90)

55

45928,85

(55*835,07)

+ 6328,9

(45928,8-39600)

Незавершенное производство

3240

107928,15 (т3п8)

1199,2

3

3597,6

+ 436,26

Расходы будущих периодов

144

-

-

-

200

(144+36)

+36

(т6)

Готовые изделия

5220

108725,15 (т3п11)

1208,06

5

6040,3

820,3

Итого:

48204

291809,3

3242,33

63

55766,15

7542,75

Источник

Сумма, тыс.руб.

Устойчивые пассивы (т6п4)

+ 864

Прибыль (7542,75-864)

6678,75

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс.руб.

1

Прибыль к распределению (т5п11)

84975,68

2

Реконструкция цеха

5400

3

Строительство жилого дома

9000

4

Отчисления в резервный фонд (п1*0,05)

4248,8

5

Отчисления в фонд потребления, всего в том числе (а+б+в) :

13573

а) удешевление питания в столовой;

6523

б) на выплату материальной помощи работникам предприятия;

1650

в) на выплату вознаграждения по итогам года.

5400

6

Прирост оборотных средств

(т7-прирост(+)(-) итого)

7542,75

7

Выплата дивидендов

9000

8

Остаток нераспределенной прибыли

(п1-п2-п3-п4-п5-п6-п7)

36211,13

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс.руб.

1

Капитальные вложения в основной капитал:

а) на техническое перевооружение и реконструкцию цеха;

63000

б) на непроизводственное строительство.

32400

2

Объем строительно- монтажных работ, выполненных хозяйственным способом

18000

3

Норма плановых накоплений на работы, выполняемые хозяйственным способом, %

10

4

Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве

9000

5

Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, %

25

Шифр строки

Разделы и статьи баланса

Сумма, тыс.руб.

001

1.Поступления (приток денежных средств)

-

002

А. От текущей деятельности

-

003

Выручка от реализации продукции, работ и услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) (т5п4а)

475447,86

004

Прочие поступления:

-

005

- средства целевого финансирования

006

- поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях

007

Прирост устойчивых пассивов (т8)

864

008

Итого по разделу А (002+007)

476311,86

009

Б. От инвестиционной деятельности

010

Выручка от прочей реализации (без НДС) (т4п4а)

11523

011

Прочие операционные доходы (т4п4(б+в))

1830

012

Доходы от внереализационных операций (т4п6)

900

013

Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом (т11п4)

800

014

Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве (т10п4)

9000

015

Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР

-

016

Высвобождение средств из оборота (мобилизация)

-

017

Итого по разделу Б

25053

018

В. От финансовой деятельности

-

019

Увеличение уставного капитала

-

020

Доходы от финансовых вложений

021

Увеличение задолженности, в том числе:

022

- получение новых займов, кредитов (т11(п7,1+п7,2))

32502,6

023

- выпуск облигаций

-

024

Итого по разделу В

32502,6

025

Итого доходов

533867,46

026

2. Расходы (отток денежных средств)

027

А. По текущей деятельности

028

Затраты на производство и реализацию

продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) (т3(п6-п5-п4-п3))

394165

029

Платежи в бюджет, всего

79543,82

В том числе:

030

Налоги, включаемые в себестоимость продукции (т3(п3+п5))

31655,2

031

Налог на прибыль (т5п10)

21243,92

032

Налоги, относимые на финансовые результаты (налог на имущество организации) (т5п7)

5528,95

033

Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) (т9п5)

13573

034

Прирост собственных оборотных средств

7542,75

(т7, итого)

035

Итого по разделу А

373708,82

036

Б. По инвестиционной деятельности

037

Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы – всего

97850

Из них:

038

- вложения во внеоборотные активы производственного назначения (т11п8,1)

63000

039

- вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения (т11п8,2)

32400

040

- затраты на проведение НИОКР (т4п7в)

2450

041

Платежи по лизинговым операциям

-

042

Долгосрочные финансовые вложения

-

043

Расходы от прочей реализации (т4п5а)

5670

044

Расходы по внереализационным операциям (т4(п7,1+п7а+п7б)) :

1475

045

Содержание объектов социальной сферы

(т4(п7а+п7б))

1025

046

Прочие расходы (т4п7,1)

450

047

Итого по разделу Б

106470

048

В. От финансовой деятельности

049

Погашение долгосрочных кредитов

-

050

Уплата процентов по долгосрочным кредитам (т11 п9,1+п9,2)

7220,52

051

Краткосрочные финансовые вложения

-

052

Выплата дивидендов (т9п7)

9000

053

Отчисления в резервный фонд (т9п4)

4248,8

054

Прочие расходы

-

055

Итого по разделу В

20469,32

056

Итого расходов

500648,14

057

Превышение доходов над расходами (+)

+33219,32

058

Превышение расходов над доходами ( - )

059

Сальдо по текущей деятельности (008-035)

+102603,04

060

Сальдо по инвестиционной деятельности

(017-047)

-81417

061

Сальдо по финансовой деятельности (024-055)

+12033,28