Вопросы на зачёт по дисциплине «налоговый учет»:

1. Общие правила исчисления налога на прибыль: налогоплательщики, налоговый период, налоговые ставки.

2.Общие правила исчисления налога на добавленную стоимость: налогоплательщики, налоговый период, налоговые ставки.

3.Сущность и цель налогового учета.

4. Различия в нормати см вном регулировании бухгалтерского и налогового учета.

5. Определение и задачи налогового учета. Принципы налогового учета.

6. Модели налогового учета.

7. Определение налоговой базы по налогу на прибыль, методы её определения.

8. Исчисление суммы налога на прибыль к уплате, сроки его уплаты в бюджет.

9. Перенос убытков на будущее при расчёте налога на прибыль.

10. Учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02).

11. Определение налоговой базы по НДС, необлагаемые НДС операции.

12. Регистры налогового учета для расчета налога на прибыль.

13. Регистры для расчета налога на добавленную стоимость, порядок заполнения счёт-фактур.

14. Порядок признания доходов для целей налогообложения.

15. Классификация доходов в налоговом учете. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

16. Налоговый учет доходов от реализации. Налоговый учет внереализационных доходов.

17. Порядок признания расходов для целей налогообложения.

18. Классификация расходов. Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

19. Налоговый учет нормируемых расходов.

20. Внереализационные расходы.

21. Понятие амортизируемого имущества, его стоимость.

22. Амортизационные группы. Способы амортизации в налоговом учете.

23.Учет операций по выбытию амортизируемого имущества.

24. «Амортизационная премия».

25.Учетная политика для целей налогообложения: основные элементы.

26.Порядок оформления учетной политики для целей налогообложения прибыли.

27. Особенности учетной политики по НДС.

28. Определение и общие правила представления налоговых деклараций.

29. Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию.

30. Декларация по налогу на прибыль, ее состав и структура. Декларация по налогу на добавленную стоимость, ее состав и структура.

НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

Учебно-методическое пособие

для самостоятельной работы студентов

дневной и заочной формы обучения

по специальности 080109 - "Бухгалтерский учет, анализ и аудит"

Цепилова Елена Сергеевна,

Нестеренко Нина Александровна

Директор редакционно-издательского центра Короченцева Ж.Ю.

Редактирование и корректура автора

Технический редактор Шмыгля Э.В.

Изд. № . Подписано к печати. Объем 2 уч.-изд. л.

Печать цифровая. Бумага офсетная. Гарнитура «Times New Roman».

Формат 60х84/16. Тираж 100 экз. Заказ №