Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Новосибирский государственный архитектурно-строительный университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

КУРСОВИК, бух.учет-1.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.05.2025

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 45 / 65 6 > Следующая >>>

3.4 Схемы счетов

Счет№	01	Основные средства
Дебет				Кредит
№	Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010			9227334
22а	08.4		511979	26	94	10370
49г	83		1000000	38	02	58110
49д	08.3		1788111
Итого			3300090	Итого		68480
Сальдо на 01.01.2011			12458944

Счет№	2	Амортизация основных средств
Дебет			Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет		Сумма
Сальдо на 01.12.2010						2532667
38	01	58110	28а	24		6900
			28б	26		5272
			28в	08.3		3001
			28г		20.2	6350
			28д		20.1	5450
			29		26	1470
Итого		58110	Итого			31120
			Сальдо на 01.01.2011			2505677

Счет№	04	Нематериальные активы
Дебет				Кредит
№	Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет		Сумма
Сальдо на 01.12.2010			12360



Итого			0	Итого		0
Сальдо на 01.01.2011			12360

Счет№	05	Амортизация нематериальных активов
Дебет				Кредит
№	Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010						5983

Итого			0	Итого		0
Сальдо на 01.01.2011						5983

Счет№	07	Оборудование к установке
Дебет				Кредит
№	Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010			12444
				21а	08.4	12444


Итого			0	Итого		12444
Сальдо на 01.01.2011			0

Счет№	08.3	Вложения во внеоборотные активы (строительство жилого дома)
Дебет					Кредит
№	Кор.счет		Сумма		№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010			2218314
28в	02		7800		49в	86	1000000
30б	10		800		49г	01	1788111
32б	10		47700
33 1в	16		4860
34 1в	70		48825
37б	69		16895
41б	24		9218
42	23		19111
44б	26		27108
49б	68.2		425305
43	67		11000
Итого			585802		Итого		2850291
Сальдо на 01.01.2011				0

Счет№	08.4	Вложения во внеоборотные активы (строительство основных средств)
Дебет				Кредит
№	Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010			0
3	98		242000	22а	01	511979
4а	60.2		227334
4б	60.2		23164
21б	76.1		7037
21а	07		12444
Итого			511979	Итого
Сальдо на 01.01.2011			0

Счет№	10	Материалы, оприходованные на центральный склад
Дебет				Кредит
№	Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010			72907
6а	60.1		181000	24а	94	1550
27а	94		9300	30а	20.1	1730
39а	91.1		7000	30б	08.3	800
				30в	20.2	1613
				31а	91.2	2000
				32а	20.1	75020
				32б	08.3	47700
				32в	20.2	59400


Итого			197300	Итого		189813
Сальдо на 01.01.2011			7487

Счет№	16	Отклонение в стоимости материальных ценностей
Дебет			Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010		14581
5б	60.1	18254	33 1а	20.1	7545
			33 1б	20.2	6101
			33 1в	08.3	4860
			33 2	91.2	200
			33 3	26	50
			33 3б	73	105


Итого		16500	Итого		18861
Сальдо на 01.01.2011		12220

Счет№	19.1	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по приобретению оборудования)
Дебет				Кредит
№	Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
4в	60.2		45090	22б	68.2	46358
21в	76.1		1268

Итого			46358	Итого		46358
Сальдо на 01.01.2011			0

Счет№	19.2	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по жилому дому)
Дебет				Кредит
№	Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010			220248
				49а	68.2	220248
Итого			0	Итого		220248
Сальдо на 01.01.2011			0
Счет№	19,3	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (при приобретении материалов)
Дебет				Кредит
№	Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
6в	60.1		35866	15б	68.2	35866


Итого			35866	Итого		35866
Сальдо на 01.01.2011			0

Счет№	19,4	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (за оказание услуг)
Дебет				Кредит
№	Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
40г	76.1		1580	45а	68.2	1580

Итого			1580	Итого		1580
Сальдо на 01.01.2011			0

Счет№	20.1	Основное производство (овощехранилище)
Дебет					Кредит
№	Кор.счет		Сумма		№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010			0
28г	02		5450		50а	90.2	239480
30в	10		1730
32в	10		75020
33б	16		7545
34б	70		47495
37в	69		16433
41в	24		4610
44в	26		41832
Итого			239480		Итого
Сальдо на 01.01.2011			0
Счет№	20 .2	доделатьОсновное производство (столовая)
Дебет					Кредит
№	Кор.счет			Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010				0
28г	02			6350	50б	90.2	222341
30в	10			1613
32в	10			59400
33б	16			6101
34б	70			46857
37в	69			16213
41в	24			16899
44в	26			40549
Итого				222341	Итого		222341
Сальдо на 01.01.2011				0

Счет№	23	Вспомогательное производство
Дебет				Кредит
№	Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010			0
34 3	70		12216	42	08.3	19111
37 5	69		4226
40 2	76.1		2669
Итого			19111	Итого		19111
Сальдо на 01.01.2011			0

Счет№	24	Ремонт машин и механизмов
Дебет				Кредит
№	Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
28а	02		6900	41а	20.1	4610
34 2	70		13692	41б	08.3	9218
37г	69		4737	41в	20.2	16899
40а	60		5398


Итого			30727	Итого		30727
Сальдо на 01.01.2011			0

Счет№	26		Общехозяйственные расходы
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
9		71		17430	44а	20.1	41832
24б		94		500	44б	08.3	27108
28б		02		3150	44в	20.2	40549
29а		02		1470
34 4		70		64771
37ж		69		22410
40в		76.1		708
33 3		16		50

Итого				110489	Итого		110489
Сальдо на 01.01.2011				0

Счет№	50		Касса организации
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010				4995
1		51		165880	2	71	17630
10		71		200	5	70	60880
17		62.5		18336	19	51	23336
31б		91.1		3000
46		73		1394



Итого				188810	Итого		101846
Сальдо на 01.01.2011				91959

Счет№	51		Расчетный счет
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010				1166160
8		62.1		42173	1	50	165880
14		62.2		194100	7	60.1	65000
16		91.1		13000	12а	69.1.1	4082
18		91.1		23000	12б	69.2.2	21924
19		50		23336	12в	69.3.1	722
23а		91.1		1900	12г	69.3.2	2000
47а		91.1		51000	13	68.1	8880
53а		62.3		2125770	15а	60.1	235120
53б		62.2		470240	20	60.2	295588
					45б	76.1	10355
					48б	68.3	1800

Итого				2944519	Итого		811351
Сальдо на 01.01.2011				3299328

Счет№	55.3		Специальные счета в банке (депозитные счета)
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010				142438
					14	51	142438

Итого				0	Итого		142438
Сальдо на 01.01.2011				0

Счет№	58		Финансовые вложения
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010				180000

Итого				0	Итого		0
Сальдо на 01.01.2011				180000

Счет№	60.1		Расчеты с поставщиками и подрядчиками (расчеты с поставщиками материалов)
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							165000
7		51		65000	6а	10	181000
15а		51		235120	6б	16	18254
					6в	19.3	35866


Итого				300120	Итого		235120
Сальдо на 01.01.2011							100000

Счет№	60.2		Расчеты с поставщиками и подрядчиками (расчеты с поставщиками оборудования)
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010				0
20		51		295588	4а	08.4	227334
					4б	08.4	23164
					4в	19.1	45090


Итого				295588	Итого		295588
Сальдо на 01.01.2011				0

Счет№	62.1	Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет			Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010		42173
			8	51	42173


Итого			Итого		42173
Сальдо на 01.01.2011		0

Счет№	62.2 ав.зав		Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
51а		90.1		664340	14	51	194100
					53б	51	470240

Итого				664340	Итого		664340
Сальдо на 01.01.2011				0

Счет№	62.5		Расчеты с покупателями и заказчиками (расчеты с совхозом "Морской")
Дебет				Кредит
№		Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010			18336
				17	50	18336

Итого			18336	Итого		18336
Сальдо на 01.01.2011						0

Счет№	62.3 ав.зав		Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
51в		90.1		2125770	53а	51	2125770


Итого				2125770	Итого		2125770
Сальдо на 01.01.2011				0

Счет№	67		Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							521000
					43	08.3	11000
Итого				0	Итого		11000
Сальдо на 01.01.2011							532000
Счет№	68.1		Расчеты по налогам и сборам (налог на добавленную стоимость)
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							8880
13		51		8880	36	70	30401







Итого				8880	Итого		30401
Сальдо на 01.01.2011							30401

Счет№	68.2		Расчеты по налогам и сборам (подоходный налог)
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							19200
15б		19.3		35866	18б	91.3	3508
22б		19.1		46358	25б	73	189
45а		19.4		1580	31в	91.3	458
49а		19.2		220248	51б	90.3	101340
					51г	90.3	324270
					49б	08.3	425305
					33 3	73	19
Итого				324270	Итого		868538
Сальдо на 01.01.2011							563468

Счет№	68.3		Расчеты по налогам и сборам (налог на имущество организации)
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
48б		51		1800	48а	99	1800


Итого				1800	Итого		1800
Сальдо на 01.01.2011							0

Счет№	68.4		Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль)
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
					53	99	323066


Итого				0	Итого		323066
Сальдо на 01.01.2011							323066

Счет№	68.5		Расчеты по налогам и сборам (штраф ИФНС)
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
					54	99	39724


Итого				0	Итого		39724
Сальдо на 01.01.2011							39724

Счет№	69.1.1		Расчеты по социальному страхованию(ФСС)
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							4082
12а		51		4082	37	20.1	1377
35		70		1000	37	20.2	1359
					37	08.3	1416
					37	24	397
					37	23	354
					37	26	1878

Итого				8164	Итого		6781
Сальдо на 01.01.2011							2699

Счет№	69.1.2		Расчеты по социальному страхованию(несчастные случаи)
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
						20.1	285
						20.2	281
						08.3	293
						24	82
						23	73
						26	389

Итого					Итого		1403
Сальдо на 01.01.2011							1403

Счет№			69.2.1		Расчеты в пенсионный фонд(страховая часть)
Дебет			Кредит
№	Кор.счет	Сумма	№	Кор.счет		Сумма
Сальдо на 01.12.2010						21924
12б	51	21924		20.1		7409
				20.1		3800
				20.2		6091
				20.2		4686
				08.3		8886
				08.3		2930
				24		1602
				24		1506
				23		1112
				23		1588
				26		13472
				26		2591
Итого		21924	Итого			55673
Сальдо на 01.01.2011						55673

Счет№

69.2.2

Расчеты в пенсионный фонд(накопительная часть)

Дебет

Кредит

№

Кор.счет

Сумма

№

Кор.счет

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

1140

1406

879

452

476

777

Итого

5150

Сальдо на 01.01.2011

5150

Счет№	69.3.1		Расчеты с федеральным фондом оплаты медицинского страхования(ФФОМС)
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							722
12в		51		722		20.1	1472
						20.2	1453
						08.3	1514
						24	424
						23	379
						26	2008

Итого				722	Итого		7250
Сальдо на 01.01.2011							7250

Счет№	69.3.2		Расчеты с территориальным фондом оплаты медицинского страхования(ТФОМС)
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							2000
12г		51		2000		20.1	950
						20.2	937
						08.3	977
						24	274
						23	244
						26	1295

Итого				2000	Итого		4677
Сальдо на 01.01.2011							4677

Счет№

Расчеты с персоналом по оплате труда

Дебет

Кредит

№

Кор.счет

Сумма

№

Кор.счет

Сумма

Сальдо на 01.12.2010

65880

60880

20.1

47495

76.4

5000

20.2

46857

68.1

30401

08.3

48825

13693

12216

64771

69.1.1

1000

Итого

96281

Итого

234857

Сальдо на 01.01.2011

204456

Счет№	71		Расчеты с подотчетными лицами
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
2		50		17630	9	26	17430
					10	50	200

Итого				17630	Итого		17630
Сальдо на 01.01.2011							0

Счет№	73		Расчеты с персоналом по прочим операциям
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
25а		94		1050	46	50	1363
25б		68.2		189
35 3б		16		105
35 3		68.2		19

Итого				1363	Итого		1363
Сальдо на 01.01.2011							0

Счет№	76.1		Расчеты с разными дебиторами кредиторами
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
45б		51		10355	21б	08.4	7037
					21в	19.1	1268
					40а	24	5398
					40б	23	2669
					40в	26	708
					40г	19.4	1580


Итого				10355	Итого		18660
Сальдо на 01.01.2011							8305

Счет№	76.4		Расчеты по депонированным суммам
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
					11	70	5000


Итого				0	Итого		5000
Сальдо на 01.01.2011							5000

Счет№	80		Уставный капитал
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							5000000


Итого				0	Итого		0
Сальдо на 01.01.2011							5000000

Счет№	82		Резервный капитал
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							1113000


Итого				0	Итого		0
Сальдо на 01.01.2011							1113000

Счет№	83		Добавочный капитал
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							2800000
					49д	01	1000000

Итого				0	Итого		1000000
Сальдо на 01.01.2011							2800000

Счет№	84.1		Нераспределенная прибыль текущего года
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010				0
56		84.2		100000	57	99	1334840


Итого				100000	Итого		1334840
Сальдо на 01.01.2011							334840

Счет№	84.2		Нераспределенная прибыль прошлого года
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010				100000
					56	84.1	100000

Итого				0	Итого		100000
Сальдо на 01.01.2011				0

Счет№	86		Целевое финансирование
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							1000000
49в		08.3		1000000

Итого				1000000	Итого		0
Сальдо на 01.01.2011							0

Счет№	90.1		Выручка
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							5545481
					51а	62.2	664340
					51в	62.3	2125770

Итого				0	Итого		2790110
Сальдо на 01.01.2011							8335591

Счет№	90.2		Себестоимость продаж
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010				4687200
50а		20.1		239480
50б		20.2		222341

Итого				461821	Итого		0
Сальдо на 01.01.2011				5149021

Счет№	90.3		Налог на добавленную стоимость
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010				845921
51б		68.2		101340
51г		68.3		324720

Итого				426060	Итого		0
Сальдо на 01.01.2011				1271981

Счет№	90.9		Прибыль/убыток от продаж
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010				12360
52		99		1902229

Итого				1902229	Итого		0
Сальдо на 01.01.2011				1914589

Счет№	91.1		Прочие доходы
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							15022
23б		99		1900	16а	51	13000
39б		99		7000	18а	51	23000
47б		99		51000	23а	51	1900
					31б	50	3000
					29б	98	1470
					39а	10	7000
					47а	51	51000



Итого				59900	Итого		100370
Сальдо на 01.01.2011							55492

Счет№	91.2		Прочие расходы
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010				19343
31а		10		2000
35 2		16		200
27б		94		1070




Итого				3270	Итого		0
Сальдо на 01.01.2011				22613

Счет№	91.3		Налоги
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							0
18б		68.2		3508
31в		68.2		458


Итого				3966	Итого		0
Сальдо на 01.01.2011				3966

Счет№	91.9		Сальдо доходов и расходов
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010							4321
16б		99		13000	33 2б	99	200
18в		99		19492	27в	99	1070
29в		99		1470
31г		99		542





Итого				34504	Итого		1270
Сальдо на 01.01.2011				28913

Счет№	94		Недостачи и потери от порчи ценностей
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
		01		10370		26	500
		10		1550		73	1050
						10	9300
						91.2	1070


Итого				11920	Итого		11920
Сальдо на 01.01.2011				0

Счет№	98.2		Доходы будущих периодов
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010
29б		91.1		1470	3	08.4	242000



Итого				1470	Итого		242000
Сальдо на 01.01.2011							240530

Счет№	99		Прибыли и убытки
Дебет					Кредит
№		Кор.счет		Сумма	№	Кор.счет	Сумма
Сальдо на 01.12.2010				15522			45036
33 2		91.9		200	16б	91.9	13000
48а		68.3		1800	18в	91.9	19492
54		68.4		39724	23б	91.1	1900
55		68.5		579137	29в	91.9	542
57		84.1		1334840	47б	91.9	1470
27в		91.9		1070	39б	91.1	7000
					47а	91.1	51000
					52	90.9	1902229



Итого				1956771	Итого		1996631
Сальдо на 01.01.2011				1972293			2041667

<<< < Предыдущая 1 2 3 45 / 65 6 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
14.03.2016117 Кб27курсовая.docx
#
01.07.202562 Кб1Курсовая.docx
#
01.04.20251 Мб3курсовик ОиФ-17-17 вариант.DOCX
#
19.09.2019160 Кб20КУРСОВИК ПО ТСП.doc
#
17.08.2019405 Кб4курсовик по эк. в ГСХ Неверова.doc
#
01.05.20251 Мб0КУРСОВИК, бух.учет-1.doc
#
09.04.2015153 Кб41Курсовик.docx
#
01.04.2025716 Кб0курсовой 2012 дк Ульяны.doc
#
09.04.2015843 Кб30ЛАБ_ПРАК_MathCad.pdf
#
14.03.2016689 Кб34ЛАБ_ПРАК_MathCad.pdf
#
01.05.202584 Кб3Лаб_раб №18.doc