Раздел 3. Показатели баланса

1. Чистый оборотный капитал

Разница оборотных активов и краткосрочных обязательств

Превышение оборотных активов над краткосрочными обязательствами означает наличие финансовых ресурсов для расширения деятельности предприятия. Однако значительное превышение свидетельствует о неэффективном использовании ресурсов.

2008г. = 4089557-3841944=247613 тыс.руб.

2009г. =8237824-8008582=229242 тыс.руб.

2010г. =21868987-21441910=427077 тыс.руб.

2. Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам

Текущие активы (ТА)- денежные средства, а также те виды активов, которые будут обращены в деньги, проданы или потреблены не позднее, чем через год: легко реализуемые ценные бумаги, счета дебиторов, товарно-материальные запасы, расходы будущих периодов. Оборотные активы могут включать или не включать в себя наличность и ее эквиваленты, по выбору компании.

Краткосрочные обязательства (КО) - долговые обязательства со сроком погашения до одного года.

2008г. ТА / КО = 4089557/3841944=1,06

2009г.=8237824/8008582=1,03

2010г.=21868987/21441910=1,02

3. Ликвидный капитал

Ликвидные капитал - денежные средства и активы, которые могут быть легко превращены в наличные денежные средства: казначейские векселя, вклады до востребования и т.д.

Товарные запасы — количество товаров определенного вида, находящихся в данный момент в сфере товарного обращения, в перевозке и на складах, в хранилищах. Наличие товарных запасов служит важным условием непрерывности процесса производства и обращения товаров. В то же время запасы не должны быть избыточными, так как при этом увеличиваются издержки производства и обращения.

Ликвидный капитал = оборотный капитал – товарные запасы

2008г.=4089557-385278=3704279 тыс.руб.

2009г.=8237824-270980=7966844 тыс.руб.

2010г.=21868987-730200=21138787 тыс.руб.

4. Чистые ликвидные активы

Чистые ликвидные активы — сумма наличных денежных средств, легкореализуемых ценных бумаг, а также дебиторской задолженности по счетам.

Чистый ликвидный капитал=ликвидный капитал-кратк.обязательства

2008г.=3704279-3841944=-137665

2009г.=7966844-8008582=-41738

2010г.=21138787-21441910=-303123 тыс.руб.

5. Оборачиваемость товарных запасов ( Коб)

Оборачиваемость — показатель, характеризующий скорость движения оборотных средств предприятия, компании, равный времени, в течение которого эти оборотные средства осуществляют полный оборот. Измеряется также числом оборотов, осуществляемых оборотными средствами в течение одного года или за другой расчетный период.

Коэффициент оборачиваемости - показатель, характеризующий скорость оборота средств или обязательств.

Выручка — денежные средства, полученные (вырученные) предприятием, фирмой, предпринимателем от продажи товаров и услуг; различают выручку от реализации продукции, выручку от реализации основных средств, торговую выручку.

К_об = Выручка / Оборотный капитал

2008г.=5004126/4089557=1,22

2009г.=10970392/8237824=1,33

2010г.=28181193/21868987=1,29