Контрольные вопросы
Если на предприятии используется метод «Директ - костинг», что это означает?
Какая печатная форма формируется по операциям введенным вручную?
В каких случаях применяется операция ввод начальных остатков?
Какие виды отчетов по кассе Вы знаете и как их сформировать в программе?
Какой документ в 1С оформляется в случае зачисления денежных средств на р/с? В случае перечисления денежных средств с р/с?
Что такое Выписка банка?
Какая форма бухгалтерской отчетности отражает движение денежных средств предприятия? Как ее сформировать в 1С?
Кто подписывает кассовые документы?
Что такое лимит кассы и кто его устанавливает?
Может ли организация открывать несколько счетов и в разных банках?
Методические указания к практической работе № 3
Тема: «Учет расчетов с покупателями и поставщиками»
Цель работы: Научиться оформлять операции по расчетам с поставщиками и покупателями
Порядок выполнения работы:
1. Записать в тетрадь тему и цель работы
2. Ознакомиться с методическими указаниями
3. Выполнить предложенное задание
4. Ответить письменно на контрольные вопросы
5. Защитить практическую работу
Методические указания
1. Основным документом по расчетам с покупателями является Платежное поручение входящее, которое можно вызвать через меню Банк – Платежное поручение входящее.
2. Основным документом по расчетам с поставщиками является Платежное поручение исходящее, которое можно вызвать через меню Банк – Платежное поручение исходящее.
3. Учет расчетов с покупателями ведется на счете 62. На счете 62.2 учитываются авансы полученные в счет будущих поставок.
4. Учет расчетов с поставщиками ведется на счете 60. На счете 60.2 учитываются авансы уплаченные в счет будущих поставок.
5. При получении аванса от покупателя в бухгалтерии выписывается Счет – фактура на аванс через меню Продажа – Ведение книги продаж – Счет фактура выданный. Проще всего оформить счет-фактуру на аванс на основании Платежного поручения при помощи функции «Ввести на основании»
6. Чтобы Счет-фактура выданная зарегистрировалась в Книге продаж необходимо сформировать запись в Книге продаж специальным документом Формирование записей книги продаж.
Задание
1. 28.07.2012 согласно договору № 2-ПК от 15.07.2012 предприятие "ЭПОС" получает предоплату от КБ "Топ-Инвест" в счет предстоящей поставки офисной мебели. Факт предоплаты в сумме 184000 руб. подтвержден Платежным поручением КБ «Топ-Инвест». Оформить Платежное поручение – операция «Оплата от покупателя»
2. На полученный
аванс в бухгалтерии выписывается
счет-фактура на аванс. Ее м
ожно
заполнить автоматически как на рисунке
Таким образом, счет-фактура будет по отношению к Платежному поручению подчиненным документом. Подчиненность документов можно наглядно просмотреть через меню Действия – Структура подчиненности
Просмотрите структуру подчиненности для введенной счет - фактуры.
3. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 № 914 продавцы ведут журнал учета выставленных покупателям счетов-фактур, из чего следует, что счет-фактура который был сформированный на полученный аванс, должен быть обязательно зарегистрирован в книге продаж. Для этого необходимо войти в меню Продажа – Ведение книги продаж - Формирование записей Книги продаж- Вкладка НДС с авансов – Выбрать функцию Заполнить. Документ будет заполнен автоматически.
4
.
Занесите в справочник Контрагенты
нового контрагента – юридическое лицо,
поставщик Завод «Фрезер».
5. Выпишите Платежное поручение № 1 от 27.07.2012 на оплату аванса за станок сверлильный DM-200 заводу "Фрезер" при помощи меню "Банк" - "Платежное поручение исходящее" операция – Оплата поставщику.
6. 27.07.2012 получен счет завода "Фрезер" № 231/37 за поставку инструмента на общую сумму 13600 руб. включая НДС 18%. Выпишите Платежное поручение № 2 от 27.07.2012 на оплату счета заводу "Фрезер".
7. 27.07.2012 получен счет от поставщика материалов НПО "Боровик" № 31 на поставку производственного сырья на общую сумму 75000 руб. включая НДС 18%. Выпишите Платежное поручение № 3 от 27.07.2012.
8. 27.07.2012 получен счет от поставщика АО "Процесс" № 301 на поставку производственного оборудования на общую сумму 320000 руб. включая НДС 18%. Выпишите Платежное поручение № 4 от 27.07.2012 на оплату счета АО "Процесс". Параллельно введите данные об АО "Процесс".
9. 28.07.2012 получена Выписка банка, подтверждающая оплату по Платежным поручениям № 1-4. После получения Выписки провести Платежные поручения можно 2-мя способами. Рассмотрим оба.
1
-й
способ.
Проведем по нему Платежное поручение
№ 1. Для этого его нужно открыть через
Банк – Платежное поручение исходящее
и поставить флажок
Этот способ удобен при обработке 1 Платежного поручения. При обработке нескольких платежных поручений более удобен 2-ой способ.
2
-ой
способ. Войти
вменю Банк – Выписка банка – Добавить.
Указать Счет в банке и дату. После даты
нажать Enter
и выбрать функцию
Выбрать все платежки для проведения и Провести отмеченные
10. Сформированную Выписку сверьте с контрольными данными
11. Сформируйте Книгу продаж за 01.07 – 30.09 через меню Продажа – Ведение книги продаж – Книга продаж, сверьте с контрольными данными
