Задача 3
ВАРІАНТ 3
І. Вхідні дані
Складання податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи – підприємця.
ІІ. Інформаційне забезпечення задачі
Вівенко Артем Максимович мешкає за адресою Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул. Мисенко 16.. Поштовий індекс 49000, контактний телефон 0567132149. Реєстраційний номер облікової картки платника податку 1234567890.
15.01.2013 платник подав річну декларацію платника єдиного податку – фізичної особи - підприємця ДПІ у Індустріаальному районі м. Дніпропетровськ.
Вівенко Артем Максимович займається оптовою торгівлею іншими товарами господарського призначення КВЕД 46.49 і є платником єдиного податку І групи. Кількість осіб, які перебувають з ним у трудових відносинах становить 0 осіб.
Сума доходу отриманого за звітний період становить 185000,00 грн. без ПДВ. Сума доходу отриманого при застосуванні іншого способу розрахунків становить 10000,00 грн.
Авенко Антон Андрійович мешкає за адресою Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул. Нестлова 23. Поштовий індекс 49000, контактний телефон 0567251619. Реєстраційний номер облікової картки платника податку 9876543210.
10.01.2013 платник подав річну декларацію платника єдиного податку – фізичної особи - підприємця ДПІ у Індустріаальному районі м. Дніпропетровськ.
Авенко Антон Андрійович займається оптовою торгівлею іншими товарами господарського призначення КВЕД 46.49 і є платником єдиного податку ІІ групи. Кількість осіб, які перебувають з ним у трудових відносинах становить 5 осіб.
Сума доходу отриманого за звітний період становить 600000,00 грн. без ПДВ. Сума доходу отриманого при застосуванні іншого способу розрахунків становить 30000,00 грн.
ІІІ. Завдання до ситуації
1.Заповніть податкову декларацію платника єдиного податку – фізичної особи – підприємця для двох підприємців
2.Вкажіть які субєкти господарювання не можуть бути платниками єдиного податку.
Задача 4
ВАРІАНТ 1
І. Вхідні дані
Складання податкової накладної
ІІ. Інформаційне забезпечення задачі
ТОВ «Дружба». Адреса: м. Кіровоград, вул. Давня,69.,телефон 0522365623, індивідуальний податковий номер 22334584630, номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість 100523629.
ТОВ «Росток» Адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Краєвича, 169-9., телефон 0561265623, індивідуальний податковий номер 24534586530, номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість 1210063954.
ТОВ «Росток» 06.08.2012 реалізувало ТОВ «Дружба»:
500 кг товару Є за ціною 139,00 грн. за одиницю без ПДВ,
112 кг товару А за ціною 321,00 грн. за одиницю без ПДВ,
23 кг товару М за ціною 890,00 грн. за одиницю без ПДВ,
100 кг товару Ю за ціною 325,00 грн. за одиницю без ПДВ,
10 кг товару В за ціною 400,00 грн. за одиницю без ПДВ
Згідно договору поставки №16-1 від 29.07.2012 оплата здійснюється з поточного рахунку.
ТОВ «Росток» за липень 2012 року здійснило такі операції (таблиця 1)
Таблиця 1
Розрахунок суми податку
Номенклатура |
Вартість у вільних відпускних цінах, тис. грн. |
у тому числі |
Вартість без акцизного збору і ПДВ, тис. грн. |
Сума податку |
|
ПДВ, тис. грн. |
Акцизний податок, тис. грн |
||||
Операції з реалізації основної продукції А |
1236 |
|
- |
|
|
Б |
963 |
|
- |
|
|
В |
365 |
|
98 |
|
|
Г |
625 |
|
123 |
|
|
Всього |
|
|
|
|
|
Операції з придбання |
|
|
|
|
|
сировини |
340 |
|
- |
|
|
матеріалів |
485 |
|
- |
|
|
необоротних активів |
360 |
|
- |
|
|
Всього |
|
|
|
|
|
Всього ПДВ до сплати в бюджет |
- |
|
- |
- |
|
ІІІ. Завдання до ситуації
1.Заповніть податкову накладну
2.Яка відповідальність чекає на платника ПДВ за неправильне заповнення податкової накладної?
3.Які документи окрім податкової накладної можуть підтверджувати право на податковий кредит?
4.Розрахуйте суму ПДВ, яку потрібно сплатити до бюджету