Задача 4
ВАРІАНТ 3
І. Вхідні дані
Складання податкової накладної
ІІ. Інформаційне забезпечення задачі
ТОВ «Сосна». Адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Садова, 115.,телефон 0567163315, індивідуальний податковий номер 315630960129, номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість 241593654.
ТОВ «Дуб» Адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Нова, 42., телефон 0561729125, індивідуальний податковий номер 16392018764, номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість 2615192131.
ТОВ «Сосна» 15.10.2012 реалізувало ТОВ «Дуб»:
15 л товару Ю за ціною за одиницю 115,00 грн. без ПДВ,
60 л товару Я за ціною за одиницю 226,00 грн. без ПДВ,
45 л товару Їза ціною за одиницю 172,00 грн. без ПДВ,
32 л товару Є за ціною за одиницю 83,00 грн. без ПДВ
17 л штук товару Д за ціною за одиницю 170,00 грн. без ПДВ (товар звільняється від оподаткуванням податку на додану вартість)
Згідно договору поставки №615-2 від 27.03.2012 оплата здійснюється з поточного рахунку.
ТОВ «Дуб» за грудень 2012 року здійснило такі операції (таблиця 1)
Таблиця 1
Розрахунок суми податку
Номенклатура |
Вартість у вільних відпускних цінах, тис. грн. |
у тому числі |
Вартість без акцизного збору і ПДВ, тис. грн. |
Сума податку |
|
ПДВ, тис. грн. |
Акцизний податок, тис. грн |
||||
Операції з реалізації основної продукції А |
140 |
|
- |
|
|
Б |
840 |
|
50 |
|
|
В |
280 |
|
- |
|
|
Г |
150 |
|
- |
|
|
Всього |
|
|
|
|
|
Операції з придбання |
|
|
|
|
|
сировини |
240 |
|
- |
|
|
матеріалів |
470 |
|
- |
|
|
необоротних активів |
240 |
|
- |
|
|
Всього |
|
|
|
|
|
Всього ПДВ до сплати в бюджет |
- |
|
- |
- |
|
ІІІ. Завдання до ситуації
1.Заповніть податкову накладну
2.Яка відповідальність чекає на платника ПДВ за неправильне заповнення податкової накладної?
3.Які документи окрім податкової накладної можуть підтверджувати право на податковий кредит?
4.Розрахуйте суму ПДВ, яку потрібно сплатити до бюджету