3 3.4. Регулирование кассовых операций банков

Инструкцией НБУ о кассовых операциях в банках Украины оп­ределены основные требования к проведению банками кассовых операций и кассового обслуживания клиентов:

- осуществление кассового обслуживания клиентов на договор­ных основах;

• полное и своевременное удовлетворение потребностей клиентов в наличных средствах;

Полное и своевременное оприходование наличных средств, которые поступили в кассы банков, и зачисление их на счета клиентов;

- проведение экспертизы денежных знаков на подлинность и платежность;

- обмен не пригодных к обращению денежных знаков на при­годные (без ограничений и бесплатно);

- изъятие из обращения сомнительных относительно подлинно­сти денежных знаков и отправление их для исследования НБУ;

- осуществление надлежащего внутреннего контроля за кассо­выми операциями;

- создание безопасных условий работы с наличными деньгами и их сохранность.

Банки имеют право осуществлять кассовое обслуживание кли­ентов после получения лицензии НБУ и разработки и утверждения внутреннего положения (инструк­ции), которое регламентирует организацию работы с наличными деньгами.

НБУ устанавливает определенные требования к кассовым опе­рациям банков с клиентами,:

- заявление на перевод денег;

- приходный кассовый ордер;

- счета на оплату платежей;

- денежный чек;

- заявление на выдачу денег;

- расходный кассовый ордер;

- приходно-расходный кассовый ордер и т.п.

При проведении кассовых операций работники банка проверяют

кассовые документы,.

Принимая деньги, проверяют денежные знаки на подлинность, .

При выдаче денег работники банка проверяют также наличие паспорта. Банкноты выдаются полными пачками и корешками, монеты - в мешочках, пакетах, роликах, если упаковка денежных знаков не повреждена..

НБУ установил единые требования для всех банков относитель­но формирования и упаковки денежных знаков, которые передаются в территориальные управления НБУ"'.

Банкноты одного номинала и размера, формируют в одну упа­ковку по 100 штук, которая называется корешком и которая, опре­деленным образом, обандероливается специальной бумажной лен­той с цветными полосами. Десять корешков банкнот одного номинала и размера формируются в упаковку, которая называется пач­кой.

Территориальные управления НБУ осуществляют контроль за соблюдением банками установленных требований по осуществлению кассовых операций и оформлению кассовых доку­ментов, обработки наличных денег, достоверности отчетов о кассо­вых оборотах, определения лимитов кассы.

4 3.5. Организация эмиссионно-кассовой работы в системе нбу

Содержание эмиссионно-кассовой работы центрального банка состоит в бесперебойном обеспечении денежными средствами (с оп­тимальным купюрным составом банкнот и монет) коммерческих банков, а через них и всех субъектов экономики.

Деятельность НБУ но проведению денежной эмиссии и его кассовая работа тесно связаны между собой. Эмиссию наличных денег НБУ осуществляет путем их продажи коммерческим банкам в процессе кассового обслуживания. В свою очередь, коммерческие банки, продавая наличные деньги своим клиентам в процессе их кассового обслуживания, выпускают деньги в обращение.

Коммерческие банки удовлетворяют потребности своих клиентов в наличных деньгах в первую очередь за счет остатка денег в кассе банка и их текущих поступлений в кассу банка из различных источников (торговая выручка, выручка предприятий, которые пре­доставляют платные услуги населению, вклады граждан и т.п.). Ежедневно банки выпускают деньги в обращение и изымают их из обращения. Однако в связи с неравномерностью ежедневных посту­плений и выдач денег в некоторых банках создается излишек налич­ных денег в кассе, а в других возникает потребность пополнить кас­су. Для пополнения (подкрепления) кассы деньгами коммерческие банки могут избрать один из двух путей:

- купить наличные деньги на межбанковском рынке у других коммерческих банков. . Перемещение наличных денег между банками не меняет налично-денежной массы в обращении;

- купить наличные деньги в центральном банке. Как и коммер­ческие банки, центральный банк удовлетворяет за счет остатка денег в оборотной кассе и текущих поступлений денег в кассу от банков и других клиентов. эмиссию наличных денег, т.е. обеспечивает банки наличными день­гами свыше той суммы денег, которая была изъята из обращения. Коммерческие банки, в свою очередь, выпускают эти наличные деньги в обращение, что ведет к увеличению налично-денежной массы.

Территориальное управление может подкрепить запасы денег в хранилище за счет резервных фондов Центрального хранилища или за счет запасов денег другого территориального управления. Так же территориальное управление может использовать и излишки запасов денег в хранилище.

Департамент налично-денежного обращения рассматривает за­явки территориальных управлений и анализирует их потребность в наличных деньгах в разрезе каждого номинала денежных знаков. Перемещение денег происходит на основании эмиссионного разре­шения Департамента.

Департамент налично-денежного обращения посылает эмисси­онные разрешения, заверенные подписью директора Департамента или его заместителя, и отправителю и получателю денег, которые в день наполнения эмиссионного разрешения должны послать сооб­щение Департаменту при помощи подсистемы «Эмиссионный день банка».

В территориальных управлениях НБУ деньги могут храниться только в денежных хранилищах, которые зарегистрированы Депар­таментом налично-денежного обращения на основании решения

Комиссии по регистрации денежных хранилищ.

В денежном хранилище отдельно должны храниться запасы на­личных денег и деньги оборотной кассы

Денежные хранилища территориальных управлений НБУ нахо­дятся под охраной,

Организация работы с наличными деньгами обеспечивается в территориальных управлениях НБУ отделом налично-денежного обращения и кассовых операций.. Термин «оборотная касса» имеет двойной смысл, а именно:

- комплекс касс, которые осуществляют получение наличных денег, их обработку и выдачу';

- текущий резерв наличных денег в кассах территориального управления.

Ежедневно после определения общего остатка оборотной кассы работники территориального управления определяют потребность в наличных деньгах на следующий рабочий день. В случае превыше­ния суммы денег в оборотной кассе над текущей потребностью в деньгах материально ответственные лица перечисляют излишек де­нег из оборотной кассы в хранилище. Если же денег в оборотной кассе недостаточно для удовлетворения текущих потребностей кли­ентов в деньгах, то по распоряжению отдела налично-денежного об­ращения и кассовых операций территориального управления осуще­ствляется подкрепление оборотной кассы за счет запасов наличных денег в хранилище.

Территориальные управления осуществляют кассовое обслужи­вание коммерческих банков на основании заключенных между ними договоров.

Все деньги, поступившие за операционный день в оборотную кассу, должны быть в тот же самый рабочий день оприходованы в кассе и зачислены на соответствующие корреспондентские счета коммерческих банков и на счета других клиентов.

Территориальные управления НБУ выдают наличные деньги банкам и другим клиентам только в упаковке учреждений НБУ.

Территориальные управления НБУ осуществляют бесплатно обмен не пригодных к обращению денежных знаков в национальной валюте Украины на пригодные, а также бесплатно принимают из­лишки денег от банков. За подкрепление касс банков наличными деньгами НБУ установил тариф - до 0,5% от выданной суммы денег..

Территориальные управления НБУ пересчитывают принятые наличные деньги. При этом банкноты и монеты проверяют ни подлинность и пригодность к обращению.

Ежемесячно департамент наличие-денежного обращения при помощи подсистемы «Эмиссионный день банка» составляет баланс наличных денег, отчеты о их выпуске в обращение и их структуре, об остатках денег в денежных хранилищах и резервных фондах по индексам и номиналам.