3.6. Прогнозирование налично-денежного обращения

НБУ как эмиссионный центр страны прогнозирует наличие-денежное обращение с целью полного и своевременного обеспе­чения потребностей экономики в наличных средствах., прогнозирование налично-денежного обращения осуществляется путем составления прогнозов кассовых оборотов банков. Прогнозы по регионам составляются территориальными управлениями НБУ, а в целом по стране - Департаментом налич­но-денежного обращения НБУ. На основании прогноза кассовых оборотов банков в целом по стране Департамент определяет объ­ем заказа Банкнотно-монетному двору на изготовление банкнот и монет.

В прогнозе расчета кассовых оборотов банков определяются источники и размеры поступления наличных денег в кассы банков, целевое направление и сумма выдач денег из этих касс в обраще­ние, а также объем выпуска наличных денег или изъятие их из об­ращения. Прогнозный расчет составляется в форме баланса оборо­тов наличных денег всеми учреждениями НБУ по единой схеме (табл. 3.6).

Основанием для составления прогноза кассовых оборотов явля­ются прогнозные и отчетные показатели экономического и социаль­ного развития страны, в том числе баланса денежных доходов и рас­ходов населения, и государственного бюджета. К таким показателям относят объемы розничного товарооборота и платных услуг, фонд оплаты труда, расходы на выплату пенсий, пособий и др. Они слу­жат базой, начальной экономической информацией для прогнозиро­вания кассовых оборотов банков.

Территориальные управления НБУ для составления прогнозов наличных оборотов получают от государственных, областных органов исполнительной власти и от органов статистики отчетные и про­гнозные данные в территориальном разрезе. Это данные о:

- общем объеме розничного товарооборота предприятий роз­ничной торговли и ресторанного хозяйства;

- доходах населения;

- фонде оплаты труда;

- объеме произведенных и реализованных услуг;

- объеме выплаты пенсий, пособий и т.п.

Кроме того, при составлении прогнозных расчетов кассовых оборотов, учреждения НБУ учитывают тенденции, которые харак­терны для налично-денежного обращения, скорость возвращения денег в кассы банков, отчетность банков о фактических кассовых оборотах за истекшие периоды и т.п.

Прогнозы кассовых оборотов составляются учреждениями НБУ на каждый квартал с распределением всех показателей по месяцам.

Рассчитывая сумму поступлений в кассы банков торговой выручки, учреждения НБУ берут за основу прогнозные и фактические данные объ­ема розничного товарооборота предприятий розничной торговли и ресторанного хозяйства, а также фактические данные относительно поступле­ния торговой выручки наличными деньгами в кассы банков. Сумма по­ступлений торговой выручки в кассы банков наличными корректируется на разницу в суммах переходной выручки на начало и конец квартала.В расходной части прогнозного расчета кассовых оборотов бан­ков значительное место принадлежит статье «Выдача на выплаты, связанные с оплатой труда». В расчетах этой статьи учреждения НБУ берут за основу общий фонд оплаты труда соответственно в регионах или в стране. Из этого фонда исключаются: безналичные удержания из заработной платы (подоходного налога с граждан, взносов в Пенсионный фонд Украины, профсоюзных взносов и т.п.), перечисление заработной платы на счета по вкладам в банках. К оп­ределенной в результате такого расчета сумме прибавляют возвра­щенные в банки суммы депонируемой заработной платы (не выпла­ченной в установленный срок отдельным работникам). Кроме того, при расчете выдачи наличных денег на выплаты, связанные с опла­той труда, необходимо учитывать суммы заработной платы, которые выплачиваются в квартале, на который рассчитывается прогноз, за счет фонда оплаты труда следующего квартала, а также суммы зара­ботной платы, которые выплачены в предыдущем квартале за счет фонда оплаты труда того квартала, на который рассчитывается про­гноз. Окончательный результат - это сумма наличных денег, кото­рую нужно выдать из банков и предусмотреть в статье прогноза кас­совых оборотов «Выдача на выплаты, связанные с оплатой труда».

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений учреждения НБУ рассчитывают на основании прогнозных и отчет­ных материалов органов Пенсионного фонда и Фонда социального страхования по временной потери трудоспособности. Из общей суммы всех видов пособий и страховых возмещений исключают на­логи, которые удерживаются при выплате пособий в связи с вре­менной нетрудоспособностью, а также расходы на уплату почтового тарифа за перевод пенсий через предприятия почтовой связи (они предусматриваются в бюджетных ассигнованиях на выплату пен­сий). После этого учреждения НБУ распределяют прогнозный об­щий объем пенсий, пособий и страховых возмещений по каналам выплат (предприятия почтовой связи, безналичное перечисление на текущие счета физических лиц, кассы банков) на основании процен­тов фактических выплат по каждому каналу в отчетном периоде. Окончательный результат - это сумма наличных денег, которую нужно выдать из банков и предусмотреть в статье прогноза кассо-|ц,|.\ оборотов банков «Выдача на выплату пенсий, пособий и стра­ховых возмещений».

Составление прогнозного расчета по статьям, на которых ото­бражается движение наличных денег по вкладам населения, а также по другим статьям поступлений и выдачи денег осуществляется на основании анализа динамики фактических поступлений и выдачи денег по соответствующим символам в истекшие периоды с учетом факторов, которые могут повлиять на их объем в квартале, на кото­рый составляется прогноз.

В прогнозе кассо­вых оборотов банков отображаются не отдельные виды наличие-денежных оборотов предприятий почтовой связи и даже не обороты по итогу поступлений и выдач денег, а конечный, сальдовый резуль­тат наличие-денежных оборотов этих предприятий.

Завершается составление прогнозного расчета кассовых оборо-

тов банков определением регулятивной статьи. В случае превыше­ния поступлений денег в кассы банков над выдачами в прогнозе кас­совых оборотов учреждения НБУ предусматривают перечисление денег из оборотной кассы в хранилище. Если выдачи больше чем поступления, предусматривается перечисление денег из хранилища ценностей в оборотную кассу.

Важными документами для прогнозирования налично-денежного обращения являются отчеты о кассовых оборотах банков, которые составляются банками и территориальными управлениями НБУ подекадно и ежемесячно. Основанием для составления отчетов является данные бухгалтерского учета о поступлении и выдаче на­личных денег, которые ежедневно фиксируются учреждениями бан­ков в кассовых журналах с указанием символов..

Кроме отчетов о кассовых оборотах, территориальные управле­ния НБУ составляют еще несколько отчетов, связанных с налично-денежным обращением:

- отчет о выявлении поддельных (фальшивых) банкнот и монет гривны (месячный);

- отчет о движении наличных денег (в хранилище и в оборотной кассе учреждений НБУ) (ежедневный);

- отчет о реализации юбилейных и памятных монет (месячный);

- отчет о состоянии пересчета банкнот территориальными управлениями НБУ (месячный);

- отчет о пересчете монет территориальными управлениями НБУ (месячный).

НБУ использует данные отчетности для управления налично-денежным обращением.