Вопрос № 20 Кредитная политика банка

Банковский кредит – банковская операция, при которой банк (кредитор) предоставляет заемщику денежные средства на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы кредитования - срочность, возвратность, платность.

Кредитные операции являются важнейшей составляющей деятельности банка, образующей его доходы.

Кредитная политика банка – это стратегия и тактика банка в области организации кредитного процесса. Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, определяют ее главную цель, приоритеты на кредитном рынке и основные направления кредитования. Указанные позиции закрепляются в Положении о кредитной политике банка, которое является внутренним документом каждого банка. Условия конкуренции на банковском рынке диктуют требования к расширению круга предоставляемых банковских услуг, но идти по этому пути можно только с учетом оценки возможных рисков и определения путей их снижения, разработки оптимальной для банка организации процесса кредитования и мер по обеспечению ликвидности кредитного портфеля, а также ведения правильной процентной политики.

Целями кредитной политики являются:

• создание условий для эффективного размещение денежных средств путем предоставления кредитов, обеспечения стабильного увеличения прибыли банка и снижения расходов по ним;

• качественное обслуживание клиентов, повышение репутации банка.

Приоритеты банка на кредитном рынке определяют выбор отраслей, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, оптимальную структуру по каждой категории кредитов, по срокам и видам, целесообразность и внедрение новых видов кредитов.

Организация процесса кредитования включает разработку положения о кредитном подразделении, его сотрудниках, порядок проведения кредитной сделки, изменения условий кредитования и процедуру взыскания просроченной задолженности.

Меры по обеспечению ликвидности кредитного портфеля включают предпочтительные формы обеспечения возвратности кредитов, порядок оценки кредитоспособности клиентов, возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды, порядок покрытия убытков.

Процентные ставки устанавливаются с учетом ставки рефинансирования Банка России, средних процентных ставок по межбанковским кредитам, спроса на кредит, стабильности денежного обращения в стране, вида кредита, качества обеспечения.

Управление кредитным риском является одной из самых важных задач для достижения высоких финансовых результатов деятельности в сфере кредитования. Оно осуществляется следующими способами:

• диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;

• предварительный анализ кредитоспособности заемщика;

• привлечение достаточного обеспечения.

Вопрос № 21 Краткосрочное кредитование

Краткосрочные кредиты являются наиболее гибкой формой финансирования временной потребности заемщика в оборотных средствах со сроком пользования не более одного года. К оборотным средствам относятся:

• сырье, материалы;

• затраты в незавершенном производстве;

• готовая продукция;

• векселя к получению;

• авансы выданные;

• задолженность дебиторов;

• займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев;

• прочие финансовые вложения.

Клиент банка может оформить краткосрочную ссуду на неопределенный срок (в пределах одного года) т.е. до востребования. Ссуда дл востребования не имеет фиксированного срока, о банк вправе потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования предполагается, что у клиента-заемщика сравнительно высокий показатель ликвидности и его активы, вложенные в заемные средства, могут быть в кратчайший срок превращены в наличность.

Краткосрочное кредитование осуществляется путем предоставления единовременной ссуды, открытия кредитной линии, овердрафта.

Единовременные ссуды предоставляются заемщикам на удовлетворение возникающих потребностей в денежных средствах на определенные цели. В этом случае клиент должен при каждом обращении за кредитом предоставить в банк все необходимые документы, и вопрос о предоставлении кредита рассматривается по каждому обращению в отдельности. Такие ссуды выдаются единовременным зачислением всей суммы кредита на расчетный счет заемщика. Оформляется кредитный договор, в котором указывается способ погашения кредита, обеспечение. Уплата процентов производится ежемесячно. В случае непогашения или несвоевременного погашения суммы кредиты она относится на счет просроченных ссуд, и банк может в установленном порядке обратить взыскание га предоставленное обеспечение.

В случае открытия кредитной линии заемщику банк принимает на себя обязательство предоставлять ему в течение определенного периода времени кредиты в сумме, не превышающей определенный согласованный лимит. Кредитная линия может быть возобновляемой или невозобновляемой. Возобновляемая кредитная линия - это когда заемщик имеет возможность брать часть кредита и погашать его в любое удобное время для клиента или согласно графика, но в пределах лимита установленного договором. Невозобновляемая кредитная линия – это получение кредита траншами в пределах установленного лимита.

Овердрафт – форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного счета заемщика при возникновении у него краткосрочных потребностей денежных средствах. Обязательное условие предоставления кредита – заемщик находится на расчетно-кассовом обслуживании в банке-кредиторе.

Кредитование счета посредством предоставления овердрафта – это выдача кредита по мере возникновения потребности. Овердрафт – наиболее гибкий механизм кредитования, так как его погашение происходит автоматически за счет поступающих средств на расчетный счет клиента – заемщика.

Вопрос № 22 Долгосрочное кредитование.

К долгосрочным кредитам относятся кредиты сроки, погашения которых превышают 3 года.

Инвестиционное кредитование – финансирование инвестиционного проекта в форме предоставления кредита, при котором источником погашения обязательств является вся хозяйственная деятельность заемщика, включая доходы, полученные от реализации кредитуемого проекта.

К целям долгосрочного кредитования относятся:

• приобретение оборудования, необходимого для технического перевооружения, модернизации, расширения существующего и создания нового производства;

• выполнение строительно-монтажных работ, связанных с возведением, реконструкцией или техническим перевооружением промышленных объектов;

• строительство жилья всех типов, торговых, офисных, многофункциональных комплексов, объектов сферы здравоохранения, образования, искусства;

• проекты в области дорожного строительства;

• разработка месторождений полезных ископаемых с целью их коммерческой эксплуатации;

• сделки по купле-продаже предприятий, осуществляемые в целях реализации инвестиционных проектов.

Долгосрочное кредитование осуществляется на основании:

• кредитного договора;

• договора об открытии невозобновляемой кредитной линии.

В зависимости от параметров инвестиционного проекта в договорах указывается график погашения основного долга, период выборки средств в пределах открытым лимитом кредитной линии.

При обращении в банк потенциальный заемщик представляет заявку на получение кредита с указанием цели, суммы, сроков и обеспечения. Кредитный отдел запрашивает у заемщика необходимые документы для оценки проекта, и после проведенного анализа документов составляет предварительное заключение.

Анализ инвестиционного проекта и его участников включает проверку:

• финансового состояния потенциального заемщика на основе бухгалтерской отчетности;

• кредитной истории;

• организационной структуры заемщика (организационно-правовой формы, состава учредителей, их доли в уставном капитале, степени защищенности интересов банков в проекте);

• параметров и структуры проекта (основных этапов, конкурентоспособности предполагаемой к выпуску продукции, правильности выбора фирм-исполнителей, общей стоимости проекта и т.д.).

Возможность предоставления кредита рассматривается:

• юридическим отделом – с точки зрения правоспособности заемщика, поручителя, гаранта и залогодателя;

• службой безопасности - в части наличия или отсутствия негативной информации о деятельности и деловой репутации заемщика и других участников проекта;

• отделом рисков – для отнесения заемщика к определенной категории кредитного риска и размеру лимита риска на одного заемщика.

Решение о предоставлении кредита принимает кредитный комитет. Он утверждает условия кредитования по следующим параметрам:

• цель кредита;

• валюта кредита;

• срок кредитования;

• процентная ставка и условия ее корректировки в течение срока кредитования;

• график выплаты процентов;

• платежи за услуги банка;

• график возврата кредита;

• обеспечение.