Тема 5.Страхование как финансовая категория.
1.Экономическая сущность и функции страхования.
2.Страховое событие. Значение случайности в страховании. Понятие страхового риска и его неопределенность.
3.Терминология страхования. Классификация и формы проведения страхования. Страховой фонд и необходимость его формирования.
4.Нормы Гражданского кодекса РФ, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории России.
5.Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора.
6.Страховой рынок России: становление и проблемы развития. Страховая услуга. Продавцы и покупатели страховых услуг. Страховые посредники. Современное состояние страхового рынка России.
7.Обязательное государственное страхование должностных лиц таможенных органов. 8.Страхование ответственности в околотаможенной сфере.
Цель занятия: углубить знания студентов, полученные ими в часы аудиторной и самостоятельной работы, о страховании как финансовой категории.
Экономическая сущность страхования и его функции. Участники страхового процесса.
Формы организации страхового фонда. Централизованный страховой (резервный) фонд. Фонд самострахования. Страховой фонд страховщика. Принципы функционирования страховых фондов.
Классификация страхования. Обязательное страхование и добровольное. Личное, имущественное страхование, страхование экономических рисков и страхование гражданской ответственности. Показатель результативности страховых операций.
Системы страхования и франшизы.
Общая характеристика страхового рынка и его структура.
Вопросы для самоконтроля:
Сущность и функции страхования?
Какие бывают значения и случайности в страховании?
Терминология страхования?
Становление и проблемы развития страхового рынка России?
Для закрепления теоретических знаний студентам предлагается выполнить следующие практические задания по теме.
Задание №1.
Акционерное общество собирается осуществить новую эмиссию акций. Доходность по ранее эмитированным акциям, при которой все доходы направляются на выплату дивидендов, составляет 17,5%, и такой же доходности инвесторы желают по новым акциям. Финансовая компания, организующая размещение новой эмиссии, намерена продать акции по 50 руб. и расплатиться с АО по 48 руб. за акцию. Определить стоимость вновь привлекаемого капитала.
Задание №2.
Портфель состоит из акций трех видов, характеристики которых следующие:
акция №1: количество акций – 120, стоимость акций: в начале периода – 9000 руб., в конце периода – 9200 руб.;
акция №2: количество акций – 200, стоимость акций: в начале периода – 8700 руб., в конце периода – 10150 руб.;
акция №3: количество акций – 150, стоимость акций: в начале периода – 18500 руб., в конце периода – 20300 руб.
Необходимо рассчитать доходность портфеля.
Задание №3.
Инвестор купил колл-спрэд быка, причем премия по опциону с ценой исполнения 90 руб. составила 10 руб., а премия по опциону с ценой исполнения 100 руб. – 5 руб. Определить прибыли-убытки инвестора для следующих значений цены акции в момент погашения опциона: 1) 85 руб., 2) 95 руб., 3) 105 руб.
Задание №4.
Инвестор формирует портфель из акций и 200 выписанных колл-опционов. ? опциона в момент формирования равна 0,4. Необходимо определить количество акций хеджированного портфеля.
Задание №4.
В фонд ежегодно в конце периода поступают средства в течение семи лет, на которые начисляются проценты по ставке 15% годовых, причем выплаты производятся поквартально, а проценты начисляются ежемесячно (раз в году). Наращенная сумма к концу срока составит 100 тыс. руб.
Необходимо определить коэффициент наращения ренты и годовую выплату.
Задание №5.
Страхователь застраховал объект стоимостью 450000 руб. у трех страховщиков С1, С2, С3 на суммы 100000 руб., 200000 руб. и 300000 руб. соответственно. В результате наступления страхового события объект был уничтожен полностью. Найти страховое возмещение, выплачиваемое каждым из страховщиков.
Задание №6.
Найти сложную процентную брутто-ставку по точной и приближенной формулам для двух случаев:
а) реальная доходность равна 3% годовых, годовой темп прироста инфляции – 4%;
б) реальная доходность равна 10% годовых, годовой темп прироста инфляции – 40%.
Определить ошибку расчета по приближенной формуле.
Задание №7.
Темп прироста инфляции за первый год составил 20%, а за второй – 10%.
Определить темп прироста инфляции за два года, а также обесцененную наращенную сумму, если на сумму 10000 руб. в течение двух лет начислялась сложная процентная ставка 10% годовых.
Задание №8.
Необходимо определить реальную настоящую стоимость денежных средств при следующих условиях:
- ожидаемая номинальная будущая стоимость денежных средств составляет 1000 руб.,
- реальная процентная ставка, используемая в процессе дисконтирования стоимости, составляет 20% в год,
- прогнозируемый годовой темп инфляции составляет 12%,
- период дисконтирования составляет 3 года, а его интервал – 1 год.
основная литература:
1. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый) учет: учебное пособие. 5-е изд. перераб. и доп.- М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов на/Дону: Издательский центр «МарТ», 2006.
2. Каморджанова Н.А., Карташова И. Бухгалтерский финансовый учет: учебное пособие/ Н.А. Каморджанова, И.В. Карташова. – С-Пб,: издательский дом «Питер», 2008.
3. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: учебник. – М.: Инфра-М, 2009.
дополнительная литература:
1. Журнал «Бюджетный учет»
2. Журнал «Главбух»
3. Журнал «Главная книга»
программное обеспечение:
1.ПрограммныесредстваMicrosoftOffice - Word, Excel, PowerPoint.
2.Комплекс программ для работы с графикой - AdobeIllustrator, AdobePhotoshop.