Кредит векселем банка.

Вексельные кредиты обычно выдаются банками клиентам, у которых в этих банках открыты расчетные (текущие) счета. При рассмотрении возможности открытия вексельного кредита банк оценивает платежеспособность клиента. Для этого предоставляются его финансовые документы, описание его основных и оборотных фондов, информация о наличии в прошлом просроченной задолженности, производственно-хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть, устав предприятия. Банк может использовать данные о предприятии других банков и специальных фирм. Если предприятие раньше допускало свои векселя до протеста, то получить такой кредит ему будет проблематично.

Расчет процентов по векселю.

Пример 1.

Вексель номиналом 100 тыс. руб. был учтен в банке за 90 дней до срока погашения по учетной ставке 16%. Определить дисконтированную величину векселя.

Решение

Дисконт векселя определяется как произведение ставки дисконта на номинал векселя. Дисконтированная сумма – разница между номиналом и дисконтом. Дисконтированную сумму банк выплатит держателю векселя.

Дисконт векселя равен 100 тыс руб*0,16*90/360 = 4 тыс. руб.

Дисконтированная величина равна

 100 тыс руб - 4 тыс. руб. = 96 тыс. руб.

Пример 2.

Предприятие продает вексель на 130 млн. руб. сроком на 20 декабря 2011 г., полученный в счет оплаты поставленных товаров, банку. Банк учитывает (покупает) вексель 5 сентября 2011 г. Учетная ставка (дисконт между номиналом векселя и суммой¸ выплаченной банком по учтенному векселю) 10 % в месяц (в месяце 30 дней).

Сумма учетного процента (в млн. руб.) (размер дохода банка от векселя при его погашении)?

Решение:

25+31+31+20 дней =106 дней период до погашения векселя

Учетная ставка в день:0,1/30=1/300 или 0,00333333

Проценты за 106 дней: 1/300*106=0,353333

Денежная сумма процентов = 0,35333*130 000 000=45 933 332 руб.

Цена по которой учитывается (покупается) вексель: 130 000 000 – 45 933 332=84 066 668 руб.

Т.е. банк купит вексель за 84 млн. руб., а затем получит при его погашении 130 000 000 руб.

Пример 3.

Предприятие отгружает товар на сумму 100 тыс. руб. В оплату принимает вексель сроком на 6 месяцев от составления. Рассчитать номинал векселя, если ставка по кредитам составляет 25%.

Решение 3.9

Поскольку задана ставка по кредитам, то расчет осуществляется от начальной суммы стоимости товара. Номинал векселя может быть рассчитан с использованием формулы [  ]:

Пример 4.

Вексель  номиналом 100 тыс. руб. от 15.06.2012г., должен быть погашен не позднее 15.12.2012г. Владелец векселя 20.09.2012г. учел его по дисконту банка – 18% (год 360 дней). В  векселе  указана процентная ставка 20%. Определить сумму выплаты продавцу векселя от банка.

Решение:

15+31+31+20=97 дней

100 000 *(0,18*97/360)=100 000 * 0,0485= 4850 р. - дисконт

100 000 – 4850 = 95150 р.

100 000 * (183 дня *(0,2/360)) = 100 000 * 0,10167 = 10166,67 процент по векселю

10166, 67- 4850 = 5316,67 р.

95150+5316,67= 100466,67

Вексель может быть сроком:

а) по предъявлению

б) от предъявления

в) от составления

г) на определенную дату

Вексель сроком по предъявлении и …от предъявления может иметь дополнительное условие, что вексель не может быть предъявлен ранее определенного срока. Тогда срок выплаты процентов по векселю начинает течь с этого срока. В векселе сроком по предъявлении и …от предъявления может быть указано условие процентов. В иных случаях условие процентов считается ненаписанным.

Статья 5 (Конвенция)

В переводном векселе, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, векселедатель может обусловить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. Во всяком другом переводном векселе такое условие считается ненаписанным.

Процентная ставка должна быть указана в векселе; при отсутствии такого указания условие считается ненаписанным.

Проценты начисляются со дня составления переводного векселя, если не указана другая дата.

При расчете суммы процентов используется формула простых процентов:

Сумма% =	Вексельная сумма(номинал) х %ставка х Срок векселя
	365(366) x 100%

Начисление процентов по векселю начинается с даты, следующей за датой составления или приобретения векселя.

Пример

Вексель номиналом 100 тыс. руб. от 1.02.2001г предъявлен к платежу 20.03.2001г. В векселе указана процентная ставка 20%. Определить сумму выплаты, если вексель выписан сроком:

а) по предъявлении

б) 10.03.2001г

в) по предъявлении, но не ранее 10.03.2001г.

Решение

А) В векселе сроком по предъявлении проценты могут указываться. Сумма выплаты определяется исходя из периода обращения векселя 50 дней.

S = 100000 (1 + 0,2) = 102778 руб.;

Б) Сумма выплаты равна номиналу 100000 руб. (проценты считаются ненаписанными).

В) В векселе проценты могут указываться однако расчет процентов начинается с 10.03.04. Сумма выплаты определяется исходя из периода обращения векселя 10 дней.

S = 100000 (1 + 0,2) = 100555 руб.;